Vad är ett amorteringsschema?

Ett amorteringsschema är en tabell med detaljer om beloppet för varje betalning som tilldelas kapital och ränta. Varje betalning på ett lån delas mellan huvud och ränta. Ett amorteringsschema ger det exakta beloppet som finns kvar på ett lån efter varje betalning.

Amorteringsscheman används i finansinstitut för att bestämma det utestående beloppet på ett lån när som helst. Scheman skapas för att underlätta användning, men den faktiska formeln för att bestämma amortering av ett objekt är som följer:

A = ränta X huvud X (1 + ränta) antal perioder
(1 + ränta) antal perioder - 1

Om schemat använder månatliga betalningar är den använda räntan den årliga räntan dividerad med 12. Värdet för antalet perioder är antalet perioder gånger 12. Amorteringsscheman används med långfristiga skulder, till exempel inteckningar, billån och personliga lån.

Syftet med ett amorteringsschema är att redovisa ränteförbättringar över tid. Beloppet på ränta som beräknas beräknas efter varje betalning, eftersom kapitalbeloppet har minskat med en del av betalningen. Denna metod resulterar i att mindre ränta betalas ut över kontraktets längd, eftersom kapitalet minskar varje period.

Ett amorteringsschema har fem kolumner: tidsperiod - antingen månader eller år - utestående saldo, betalning, ränta och betalat kapital. Det utestående saldot är lånets fulla värde minus beloppet för mottagna betalningar.

Betalningsbeloppet är det fulla beloppet som betalats under varje period. Värdet i räntekolumnen är den del av betalningen som tilldelas ränta. Värdet i huvudkolumnen är den del av betalningen som avsätts för att betala ner lånet.

Syftet med ett amorteringsschema är att tillhandahålla en tydlig redovisning av hur mycket av varje betalning som går till huvudstaden och det totala beloppet på ett lån när som helst. I varje lån fördelas en stor del av betalningen till räntan. Med tiden betalas det totala räntebeloppet på lånet och det belopp som betalas på kapitalet ökar.

Det finns flera olika typer av amortering som använder ett amorteringsschema. Några exempel är rak linje, minskande balans, livränta eller negativ amortering. Amortering liknar avskrivningar, helt enkelt den omvända. I ett amorteringsschema görs den första betalningen en period från det datum lånet beviljades. Detta kan vara ett år senare eller en månad senare. Den sista betalningen på ett lån är vanligtvis mindre än de andra betalningarna.