Qu'est-ce qu'un calendrier d'amortissement?
Un tableau d'amortissement est un tableau avec les détails du montant de chaque paiement affecté au principal et aux intérêts. Chaque paiement effectué sur un prêt est divisé entre le principal et les intérêts. Un tableau d'amortissement fournit le montant exact restant sur un prêt après chaque paiement.
Les instituts financiers utilisent des calendriers d'amortissement pour déterminer le montant impayé d'un prêt à tout moment. Les calendriers sont créés pour faciliter l’utilisation, mais la formule permettant de déterminer l’amortissement d’un élément est la suivante:
A = intérêt X principal X (1 + intérêt) nombre de périodes
(1 + intérêts) nombre de périodes - 1
Si le calendrier utilise des paiements mensuels, le taux d’intérêt utilisé est le taux d’intérêt annuel divisé par 12. Le nombre de périodes est le nombre de périodes multiplié par 12. Les calendriers d’amortissement sont utilisés avec des dettes à long terme, telles que des prêts hypothécaires, prêts auto et prêts personnels.
Le but d'un tableau d'amortissement est de comptabiliser l'intérêt composé au fil du temps. Le montant des intérêts payés est recalculé après chaque paiement, le montant du principal ayant été réduit d’une partie du paiement. Cette méthode permet de payer moins d'intérêts sur la durée du contrat, le principal diminuant à chaque période.
Un tableau d'amortissement comporte cinq colonnes: période - mois ou années - solde impayé, paiement, intérêts et principal payés. Le solde impayé correspond à la valeur totale du prêt, moins le montant des paiements reçus.
Le montant du paiement est le montant total payé dans chaque période. La valeur dans la colonne des intérêts correspond à la partie du paiement affectée aux intérêts. La valeur dans la colonne principale est la partie du paiement affectée au remboursement du prêt.
Le but d’un calendrier d’amortissement est de fournir une comptabilité claire de la part de chaque paiement affectée au principal et du montant total dû sur un prêt à tout moment. Dans chaque prêt, une grande partie du paiement est affectée aux intérêts. Au fil du temps, le montant total des intérêts sur le prêt est réduit et le montant payé sur le capital augmente.
Plusieurs types d'amortissement utilisent un tableau d'amortissement. Certains exemples sont linéaires, dégressifs, rentes ou amortissement négatif. L'amortissement est très similaire à l'amortissement, tout simplement l'inverse. Dans un tableau d'amortissement, le premier versement est effectué une période à compter de la date d'octroi du prêt. Cela peut être un an ou un mois plus tard. Le dernier versement sur un prêt est généralement inférieur aux autres paiements.