Hva er et bestemmelsesbrev?

Bestemmelsesbrev er dokumenter som utstedes av Internal Revenue Service i USA.I hovedsak er bestemmelsesbrevet en offisiell avgjørelse om en pensjons- eller pensjonsplan som er satt i verk av en arbeidsgiver, oppfyller alle kriteriene som er fastsatt av skattemyndighetene for strukturen og funksjonen til pensjonsplaner.Generelt utstedes det et bestemmelsesbrev for å enten bekrefte full overholdelse av pensjonsplanen eller for å gi arbeidsgiveren råd om at planen ikke er i samsvar, og at mer arbeid er nødvendig før planen offisielt kan sanksjoneres.

Å få et bestemmelsesbrev krever vanligvis å ta kontakt med distriktskontoret til skattemyndighetene som dekker den geografiske plasseringen av arbeidsgiverens hovedkvarter.Den foreslåtte pensjons- eller pensjonsplanen er gitt i full detalj til skattemyndighetene.På sin side evaluerer skattemyndighetene hvert aspekt av den foreslåtte planen og bestemmer om strukturen oppfyller de nåværende kvalifikasjonene for godkjenning.Hvis alt er i orden, utsteder distriktsdirektøren et formelt dokument som bekrefter at planen er i full overensstemmelse.Periodiske gjennomganger av planen blir utført for å sikre at eventuelle endringer i den grunnleggende strukturen også er i samsvar med gjeldende kriterier.

Skulle den foreslåtte planen ikke oppfylle gjeldende kvalifikasjoner som er lagt ut av skattemyndighetene, siterer bestemmelsesbrevet vanligvis hvilke områder i planen ikke er i samsvar.Dette gjør det mulig for arbeidsgiveren å gå tilbake og avgrense gjeldende plan.Når den reviderte planen er klar, blir den sendt til skattemyndighetene en gang til.Hvis alle de åpne problemene med planen blir adressert til IRS -tilfredsstillelse, blir et bestemmelsesbrev som gir offisiell godkjenning av planen returnert til arbeidsgiveren.

Mens skattemyndighetene med jevne mellomrom kan gjennomgå pensjonsplaner som for øyeblikket er godkjent av et bestemmelsesbrev, er det vanligvis lurt for arbeidsgiveren å holde seg oppdatert på eventuelle endringer i forskrifter som kan påvirke statusen til planen.Samtidig er det også en god idé å konsultere skattemyndighetene om eventuelle foreslåtte endringer i planen før du implementerer dem.Å gjøre det hjelper til med å sikre at planen fungerer godt innenfor de etablerte kvalifikasjonene.

Sammen med den offisielle anerkjennelsen av en pensjonsplan, utsteder skattemyndighetene også et bestemmelsesbrev til ideelle organisasjoner for å bekrefte deres skattefrie status.Teksten til brevet siterer delen av den interne inntektskoden som gjelder organisasjonen og fungerer som den offisielle bekreftelsen på at enheten er anerkjent som en skattefri organisasjon.