Vad är ett bestämmelsebrev?

Bestämmelsesbrev är dokument som utfärdas av Internal Revenue Service i USA. I huvudsak är beslutsbrevet ett officiellt beslut om huruvida en pensions- eller pensionsplan som inrättats av en arbetsgivare uppfyller alla kriterier som fastställts av IRS för struktur och funktion för pensionsplaner. I allmänhet utfärdas ett beslutsbrev för att antingen bekräfta pensionsplanens fulla överensstämmelse eller för att ge arbetsgivaren råd om att planen inte överensstämmer och att mer arbete behövs innan planen officiellt kan sanktioneras.

Att få en bestämningsbrev kräver vanligtvis kontakt med IRS: s distriktskontor som täcker den geografiska platsen för arbetsgivarens huvudkontor. Den föreslagna pensions- eller pensionsplanen tillhandahålls i detalj till IRS. I sin tur utvärderar IRS varje aspekt av den föreslagna planen och avgör om strukturen uppfyller de nuvarande kvalifikationerna för godkännande. Om allt är i ordning utfärdar distriktsdirektören ett formellt dokument som bekräftar att planen är i full överensstämmelse. Periodiska granskningar av planen genomförs för att se till att eventuella förändringar i grundstrukturen också uppfyller gällande kriterier.

Om den föreslagna planen inte uppfyller de nuvarande kvalifikationerna som fastställts av IRS, anges i beslutsbrevet vanligtvis vilka områden i planen inte uppfyller kraven. Detta gör det möjligt för arbetsgivaren att gå tillbaka och förfina den nuvarande planen. När den reviderade planen är klar överlämnas den till IRS en andra gång. Om alla öppna problem med planen adresseras till IRS: s tillfredsställelse, returneras ett beslutsbrev som ger officiellt godkännande av planen till arbetsgivaren.

Även om IRS periodvis kan granska pensionsplaner som för närvarande godkänns med ett beslutsbrev, är det vanligtvis klokt av arbetsgivaren att hålla sig à jour med eventuella förändringar i förordningar som kan påverka planens status. Samtidigt är det också en bra idé att konsultera IRS om eventuella föreslagna ändringar av planen innan de genomförs. Genom att göra det hjälper vi till att säkerställa att planen fungerar bra inom de fastställda kvalifikationerna.

Tillsammans med det officiella erkännandet av en pensionsplan ger IRS också ett beslutsbrev till ideella organisationer för att bekräfta deras skattebefriade status. Texten till brevet citerar avsnittet i den interna inkomstkoden som är tillämplig på organisationen och fungerar som den officiella bekräftelsen på att företaget är erkänt som en skattebefriad organisation.