Co to jest list determinacyjny?

Listy determinacyjne to dokumenty wydawane przez wewnętrzną służbę dochodów w Stanach Zjednoczonych.Zasadniczo list determinacyjny jest oficjalną decyzją, czy plan emerytalny lub emerytalny wprowadzony przez pracodawcę spełnia wszystkie kryteria ustanowione przez IRS dla struktury i funkcji planów emerytalnych.Zasadniczo wydano list determinacyjny w celu potwierdzenia pełnej zgodności planu emerytalnego lub do doradzania pracodawcy, że plan nie jest zgodny i że potrzebne jest więcej pracy, zanim plan będzie mógł zostać oficjalnie usankcjonowany.

Uzyskanie listu określania zwykle wymaga nawiązania kontaktu z biurem okręgowym IRS, który obejmuje położenie geograficzne siedziby pracodawcy.Proponowany plan emerytalny lub emerytalny jest szczegółowo przedstawiony IRS.Z kolei IRS ocenia każdy aspekt proponowanego planu i określa, czy struktura spełnia aktualne kwalifikacje do zatwierdzenia.Jeśli wszystko jest w porządku, dyrektor okręgu wydaje formalny dokument, który potwierdza, że plan jest w pełni zgodności.Przeprowadzane są okresowe przeglądy planu, aby upewnić się, że wszelkie zmiany w podstawowej strukturze są również zgodne z aktualnymi kryteriami.

Jeśli proponowany plan nie spełnia obecnych kwalifikacji określonych przez IRS, list determinacyjny zwykle przytacza, jakie obszary planu nie są zgodne.Umożliwia to pracodawcy powrót i udoskonalenie obecnego planu.Po przygotowaniu zrewidowanego planu jest on przedłożony IRS po raz drugi.Jeżeli wszystkie otwarte problemy z planem zostaną zarejestrowane do zadowolenia IRS, list determinacyjny udzielający oficjalnej zatwierdzenia planu jest zwracany pracodawcy.

Chociaż IRS może okresowo przeglądać plany emerytalne zatwierdzone obecnie listem determinacyjnym, zwykle mądrze jest pozostać na bieżąco z wszelkimi zmianami przepisów, które mogłyby wpłynąć na status planu.Jednocześnie dobrym pomysłem jest również skonsultować się z IRS na temat wszelkich proponowanych zmian w planie przed ich wdrożeniem.To pomaga zapewnić, że plan działa dobrze w ramach ustalonych kwalifikacji.

Wraz z oficjalnym uznaniem planu emerytalnego IRS wydaje również list determinacyjny do organizacji non-profit w celu potwierdzenia ich statusu zwolnienia z podatku.Tekst listu przytacza sekcję wewnętrznego kodeksu przychodów mających zastosowanie do organizacji i służy jako oficjalne potwierdzenie, że podmiot jest uznawany za organizację zwolnioną z podatku.