Hva er kontantstrøm?

Kontantstrøm forstås vanligvis som den totale mengden kontanter som genereres og mottas av et selskap, sammen med mengden kontanter som brukes til utgifter i organisasjonen. Generelt betyr sporing av kontantstrøm øyeblikkelig registrering av transaksjoner i en kontantjournal. Dette anses som essensielt for å ha et nøyaktig bilde av virksomhetens økonomiske stabilitet, og kan ofte gi informasjon som kan brukes for å forbedre selskapets økonomiske tilstand.

En kontantstrøm kan være assosiert med den generelle driften av selskapet eller med en bestemt komponent eller prosjekt i selskapet. For eksempel, når en avdeling opprettholder et skjønnsmessig fond med småkassa, vil en oversikt over transaksjoner bli opprettholdt. Ideen bak registrering av kvitteringer til småkontanter samt utgifter som blir utbetalt, vil hjelpe virksomheten til å gjenkjenne når en tilfeldig utgift blir en gjenganger, og bør legges til som en post i budsjettet.

Når det gjelder et spesielt prosjekt, for eksempel en markedsføringskampanje, er det lurt å holde oversikt over kontantstrømmen. Den enkle journalføringen vil hjelpe virksomheten til å finne ut om innsatsen genererer inntekter på anslått nivå underveis. Samtidig vil overvåking hvor pengene går, bidra til at prosjektet ikke går over beløpet som er avsatt til formålet.

Et av de sentrale målene for enhver type virksomhet er å opprettholde en positiv kontantstrøm. Dette er i hovedsak en tilstand der kontantmottakene overstiger kontantutbetalingene konsekvent i løpet av en gitt periode. Den rutinemessige produksjonen av netto overskudd anses å være en grunnleggende indikator på økonomisk helse. Ofte kan overvåking av transaksjoner bidra til å identifisere potensielle problemer som truer med å gjøre en positiv kontantstrøm til en negativ før dette faktisk skjer. Når en negativ trend er isolert, kan det tas skritt for å justere utgiftene for å effektivisere inntektene som kommer inn i organisasjonen og holde bedriften lønnsom.