Co je to cash flow?

Peněžním tokem se obvykle rozumí celková částka peněz, která je generována a přijata společností, spolu s částkou hotovosti, která je použita na výdaje organizace. Sledování cash flow obecně znamená okamžité zaznamenání transakcí v pokladním deníku. To je považováno za nezbytné pro získání přesného obrazu o finanční stabilitě podniku a často může přinést informace, které lze použít ke zlepšení ekonomické situace společnosti.

Peněžní tok může být spojen s běžným provozem společnosti nebo s konkrétní složkou nebo projektem korporace. Například, když jedno oddělení spravuje diskreční fond drobných peněz, bude vedena evidence transakcí. Myšlenka zaznamenávání příjmů do drobných peněz a výdajů, které jsou vyplaceny, pomůže podniku rozpoznat, kdy se vedlejší náklady stanou opakujícími se, a měly by být přidány jako řádková položka do rozpočtu.

V případě zvláštního projektu, například marketingové kampaně, je dobré sledovat peněžní tok. Jednoduché vedení záznamů pomůže podniku určit, zda úsilí generuje výnosy na plánované úrovni. Zároveň sledování, kam peníze směřují, pomůže zajistit, aby projekt nepřekročil částku, která byla pro tento účel vyhrazena.

Jedním z hlavních cílů jakéhokoli druhu podnikání je udržení pozitivního cash flow. Jedná se v podstatě o stav, kdy peněžní příjmy v průběhu daného období nepřesahují hotovostní platby. Rutinní produkce čistého zisku se považuje za základní ukazatel finančního zdraví. Monitorovací transakce často mohou pomoci identifikovat potenciální problémy, které hrozí, že z pozitivního cash flow dojde na negativní, dříve než k tomu skutečně dojde. Když je izolován negativní trend, mohou být podniknuty kroky k úpravě výdajů, aby bylo možné efektivněji využívat příjmy, které přicházejí do organizace, a udržet ziskovost podniku.