Vad är kassaflöde?

Kassaflöde förstås vanligen vara det totala beloppet kontanter som genereras och tas emot av ett företag, tillsammans med mängden kontanter som används för organisationens utgifter. Generellt innebär spårning av kassaflöde omedelbar registrering av transaktioner i en kassajournal. Detta anses nödvändigt för att ha en korrekt bild av verksamhetens finansiella stabilitet och kan ofta ge information som kan användas för att förbättra företagets ekonomiska tillstånd.

Ett kassaflöde kan kopplas till företagets allmänna drift eller med en viss komponent eller projekt i företaget. Till exempel, när en avdelning har en diskretionär fond med små kontanter, kommer ett register över transaktioner att upprätthållas. Idén bakom att registrera kvitton på små kontanter samt utgifter som betalas ut hjälper företaget att känna igen när en tillfällig kostnad blir en återkommande, och bör läggas till som en post i budgeten.

För ett speciellt projekt, som en marknadsföringskampanj, är det bra att hålla koll på kassaflödet. Den enkla journalföringen hjälper företaget att avgöra om insatsen genererar intäkter på beräknade nivåer på vägen. Samtidigt kommer övervakning vart pengarna går att hjälpa till att se till att projektet inte går över det belopp som har avsatts för ändamålet.

Ett av de centrala målen för alla typer av verksamheter är att upprätthålla ett positivt kassaflöde. Detta är i huvudsak ett tillstånd där kontantintäkterna överstiger kontantbetalningarna konsekvent under en viss period. Den rutinmässiga produktionen av nettovinsten anses vara en grundindikator för ekonomisk hälsa. Ofta kan övervakningstransaktioner hjälpa till att identifiera potentiella problem som hotar att förvandla ett positivt kassaflöde till ett negativt innan detta faktiskt äger rum. När en negativ trend isoleras kan åtgärder vidtas för att anpassa utgifterna för att effektivare använda de intäkter som kommer in i organisationen och hålla företaget lönsamt.