Co to jest schemat przepływów pieniężnych?

Księgowi, kierownicy projektów i inżynierowie próbujący pokazać, ile pieniędzy przychodzi lub wychodzi z projektu, zwykle używają schematu przepływów pieniężnych. Diagram przepływów pieniężnych to obraz lub wykres podzielony na jednolite części, przy czym każda sekcja reprezentuje okres czasu, taki jak tygodnie, miesiące lub lata. Strzałki skierowane w stronę diagramu lub od niego przedstawiają pieniądze przychodzące lub wychodzące z projektu. Ten schemat pomaga planistom dowiedzieć się, ile pieniędzy wydaje się na projekt i jaki potencjalny zysk będzie pochodzić z projektu na podstawie informacji gotówkowych.

Sam schemat przepływów pieniężnych jest prosty. Zaczyna się od linii poziomej, z mniejszymi liniami pionowymi reprezentującymi odcinki czasu. Czas musi być jednolity, aby diagram nie mógł śledzić miesięcy, a następnie losowo rozpocząć śledzenie lat. Jeśli schemat przepływów pieniężnych ma śledzić lata, pokaże tylko informacje oparte na latach, a nie inne pomiary czasu.

Strzały są następnie umieszczane na linii. Istnieją dwa rodzaje strzałek: jedna reprezentująca napływ lub pieniądze przychodzące do projektu, a druga reprezentująca odpływ lub pieniądze pochodzące z projektu. Gdy strzałka wskazuje na diagram przepływu środków pieniężnych, oznacza to wpływ, a strzałka skierowana w stronę linii oznacza odpływ.

Napływ to wszelkie pieniądze, które trafią do projektu. Jeśli są jakieś pożyczki, uznaje się to za wpływ. Sprzedaż, jeśli projekt zarabia, uważa się za wpływ. Odpływ ma miejsce, gdy pieniądze są wydawane lub inwestowane. Nawet jeśli w przyszłości pieniądze będą zarabiać, nadal uważa się to za odpływ.

Oprócz kosztów, schemat przepływów pieniężnych zazwyczaj pokazuje również wszelkie pieniądze, które można odzyskać na koniec projektu. Jeśli projekt wymaga narzędzi, takich jak ciężki sprzęt, schemat zazwyczaj będzie miał obszar, który pokazuje wartość odsprzedaży sprzętu i wyświetla go jako wpływ. Jeśli istnieją jakieś harmonogramy płatności, takie jak spłaty kredytu lub pożyczki, zostaną one natychmiast zapisane na schemacie przepływów pieniężnych. Dzięki temu menedżerowie wiedzą, dokąd idą te pieniądze i że nie mogą liczyć na te pieniądze na projekt.

Diagramy przepływów pieniężnych są zazwyczaj łączone z innymi rodzajami diagramów i arkuszy, które śledzą ogólny bilans i sprzedaż lub zyski. Są one używane, aby pomóc menedżerom zrozumieć, ile pieniędzy pozostało i ile wydaje. Pozwalają również menedżerom wiedzieć, czy projekt zarabia pieniądze, czy też nic.