Co je diagram cash flow?

Účetní, projektoví manažeři a inženýři, kteří se snaží ukázat, kolik peněz přichází nebo vystupuje z projektu, obvykle používají schéma peněžních toků. Schéma peněžních toků je obrázek nebo graf rozdělený do stejných částí, přičemž každá část představuje časové období, jako jsou týdny, měsíce nebo roky. Šipky směřující k diagramu nebo od něj představují peníze, které přicházejí nebo vystupují z projektu. Tento diagram pomáhá plánovačům vědět, kolik peněz se utratí za projekt a jaký bude potenciální zisk z projektu na základě informací o hotovosti.

Samotný diagram peněžních toků je jednoduchý. Začíná jako vodorovná čára, s menšími svislými čarami, které představují úseky času. Čas musí být jednotný, aby diagram nemohl sledovat měsíce a poté náhodně začít sledovat roky. Pokud má schéma peněžních toků sledovat roky, zobrazí se pouze informace založené na letech a žádné jiné měření času.

Šipky jsou pak umístěny na linii. Existují dva typy šipek: jeden, který představuje příliv nebo peníze přicházející do projektu, a druhý, který představuje odliv nebo peníze přicházející z projektu. Když šipka ukazuje od diagramu peněžních toků, znamená to příliv, zatímco šipka směřující k linii znamená odtok.

Příliv jsou všechny peníze, které přicházejí do projektu. Pokud existují nějaké půjčky, považuje se to za příliv. Prodej, pokud projekt vydělává peníze, se považuje za příliv. Odliv je, když jsou peníze utraceny nebo investovány. I když peníze v budoucnu vydělají více, stále se považuje za odliv.

Kromě nákladů bude diagram peněžních toků také obvykle zobrazovat všechny peníze, které lze získat zpět na konci projektu. Pokud projekt vyžaduje nástroje, jako jsou těžké stroje, bude mít diagram obvykle oblast, která ukazuje prodejní hodnotu zařízení a zobrazí ji jako příliv. Pokud existují nějaké platební plány, jako jsou úvěrové nebo úvěrové platby, budou tyto okamžitě zaznamenány do diagramu peněžních toků. To umožňuje manažerům vědět, kam tyto peníze jdou a že nemohou na tyto peníze počítat v rámci projektu.

Diagramy peněžních toků jsou obvykle spojeny s jinými typy diagramů a listů, které sledují celkovou bilanci a prodej nebo zisky. Používají se k tomu, aby manažerům pomohli pochopit, kolik peněz zbývá a kolik se utrácí. Umožňují také manažerům zjistit, zda projekt vydělává peníze nebo zda se nic nedělá.