Che cos'è un diagramma di flusso di cassa?
Ragionieri, responsabili di progetto e ingegneri che cercano di mostrare la quantità di denaro che entra o esce da un progetto utilizzano in genere un diagramma di flusso di cassa. Un diagramma di flusso di cassa è un'immagine o un grafico suddiviso in parti uniformi, con ciascuna sezione che rappresenta un periodo di tempo come settimane, mesi o anni. Le frecce che puntano verso o lontano dal diagramma rappresentano il denaro che entra o esce dal progetto. Questo diagramma aiuta i pianificatori a sapere quanti soldi vengono spesi per un progetto e quali saranno i potenziali profitti del progetto sulla base delle informazioni di cassa.
Lo stesso diagramma del flusso di cassa è semplice. Inizia come una linea orizzontale, con linee verticali più piccole che rappresentano sezioni di tempo. Il tempo deve essere uniforme, quindi il diagramma non può tracciare i mesi e quindi iniziare in modo casuale gli anni. Se il diagramma del flusso di cassa è destinato a tenere traccia degli anni, mostrerà solo le informazioni basate sugli anni e nessun'altra misurazione del tempo.
Le frecce vengono quindi posizionate sulla linea. Esistono due tipi di frecce: una che rappresenta l'afflusso o il denaro proveniente dal progetto e una che rappresenta il deflusso o il denaro proveniente dal progetto. Quando una freccia punta lontano dal diagramma del flusso di cassa, significa afflusso, mentre una freccia che punta verso la linea significa deflusso.
L'afflusso è tutto il denaro che entra nel progetto. Se ci sono prestiti, questo è considerato l'afflusso. Le vendite, se il progetto sta facendo soldi, sono considerate afflusso. Il deflusso è quando il denaro viene speso o investito. Anche se i soldi faranno più soldi in futuro, è ancora considerato un deflusso.
A parte i costi, il diagramma del flusso di cassa in genere mostra anche tutti i soldi che possono essere recuperati alla fine del progetto. Se il progetto richiede strumenti, come macchinari pesanti, il diagramma in genere avrà un'area che mostra il valore di rivendita dell'attrezzatura e lo mostra come afflusso. Se vi sono piani di pagamento, come pagamenti di crediti o prestiti, questi verranno immediatamente registrati nel diagramma del flusso di cassa. Ciò consente ai manager di sapere dove stanno andando quei soldi e che non possono contare su quei soldi per il progetto.
I diagrammi di flusso di cassa sono in genere accoppiati con altri tipi di diagrammi e fogli che tengono traccia del saldo complessivo e delle vendite o degli utili. Questi sono usati per aiutare i manager a capire quanti soldi sono rimasti e quanti soldi vengono spesi. Consentono inoltre ai manager di sapere se il progetto sta facendo soldi o se non viene fatto nulla.