キャッシュフロー図とは

プロジェクトに出入りする金額を示すために会計士、プロジェクトマネージャー、およびエンジニアは通常、キャッシュフロー図を使用します。 キャッシュフロー図は、均一な部分に分割された画像またはグラフであり、各セクションは週、月、年などの期間を表します。 図に向かってまたは図から離れる方向を指す矢印は、プロジェクトに出入りするお金を表します。 この図は、計画者がプロジェクトに費やされている金額と、キャッシュ情報に基づいてプロジェクトから得られる潜在的な利益を知るのに役立ちます。

キャッシュフロー図自体は単純です。 それは水平線として始まり、時間のセクションを表す小さな垂直線で始まります。 時間は均一でなければならないため、ダイアグラムは月を追跡できず、その後、年の追跡をランダムに開始できます。 キャッシュフロー図が年を追跡することを意図している場合、年に基づいた情報のみを表示し、他の時間の測定値は表示しません。

次に、線上に矢印が配置されます。 矢印には2種類あります。1つは流入、つまりプロジェクトに流入するお金を表し、もう1つは流出、またはプロジェクトから流入するお金を表します。 矢印がキャッシュフロー図から離れる方向を指す場合、流入を意味し、線を指す矢印は流出を意味します。

流入は、プロジェクトに入ってくるお金です。 ローンがある場合、これは流入と見なされます。 プロジェクトが収益を上げている場合、売上は流入とみなされます。 流出とは、お金が使われたり投資されたりすることです。 お金が将来より多くのお金を稼ぐつもりであっても、それはまだ流出とみなされます。

コストは別として、キャッシュフロー図には通常、プロジェクトの終了時に回収できる金額も表示されます。 プロジェクトに重機などのツールが必要な場合、図には通常、機器の再販価値を示す領域があり、流入として表示されます。 クレジットやローンの支払いなどの支払いスケジュールがある場合、これらはすぐにキャッシュフロー図に記録されます。 これにより、マネージャーはそのお金がどこに向かっているのか、そしてそのお金をプロジェクトに当てることができないことを知ることができます。

キャッシュフロー図は通常、全体のバランスと売上または利益を追跡する他のタイプの図やシートと組み合わされます。 これらは、マネージャーが残っている金額と使用されている金額を理解するために使用されます。 また、管理者は、プロジェクトが収益を上げているのか、何も行われていないのかを知ることができます。