Vad är ett kassaflödesdiagram?
Revisorer, projektledare och ingenjörer som försöker visa hur mycket pengar som kommer in eller ut ur ett projekt använder vanligtvis ett kassaflödesdiagram. Ett kassaflödesdiagram är en bild eller en graf uppdelad i enhetliga delar, där varje sektion representerar en tidsperiod som veckor, månader eller år. Pilar som pekar mot eller bort från diagrammet representerar pengar som antingen kommer in eller kommer ut ur projektet. Detta diagram hjälper planerare att veta hur mycket pengar som läggs på ett projekt och vad den potentiella vinsten kommer från projektet baserat på kontantinformation.
Själva kassaflödesschemat är enkelt. Det börjar som en horisontell linje med mindre vertikala linjer som representerar tidsavsnitt. Tiden måste vara enhetlig så att diagrammet inte kan spåra månader och sedan slumpmässigt börja spåra år. Om kassaflödesschemat är avsett att spåra år kommer det bara att visa information baserad på år och ingen annan tidsmätning.
Pilar placeras sedan på linjen. Det finns två typer av pilar: en som representerar inflöde, eller pengar som kommer in i projektet, och en som representerar utflöde, eller pengar som kommer från projektet. När en pil pekar bort från kassaflödesschemat betyder det inflöde, medan en pil som pekar mot linjen betyder utflöde.
Inflöde är alla pengar som kommer in i projektet. Om det finns några lån betraktas detta inflöde. Försäljning, om projektet tjänar pengar, betraktas som inflöde. Utflöde är när pengar spenderas eller investeras. Även om pengarna kommer att tjäna mer pengar i framtiden betraktas de fortfarande som ett utflöde.
Förutom kostnader kommer kassaflödesdiagrammet också vanligtvis att visa alla pengar som kan hämtas i slutet av projektet. Om projektet kräver verktyg, t.ex. tunga maskiner, kommer diagrammet vanligtvis att ha ett område som visar utrustningens återförsäljningsvärde och kommer att visa det som inflöde. Om det finns några betalningsscheman, till exempel kredit- eller lånebetalningar, kommer dessa att registreras omedelbart på kassaflödesschemat. Detta låter chefer veta vart de pengarna går och att de inte kan räkna med de pengarna för projektet.
Kassaflödesdiagram kopplas vanligtvis med andra typer av diagram och ark som spårar den övergripande balansen och försäljningen eller vinsten. Dessa används för att hjälpa chefer att förstå hur mycket pengar som finns kvar och hur mycket som spenderas. De tillåter också chefer att veta om projektet tjänar pengar eller om ingenting görs.