Jakie są wątpliwe długi?

Wątpliwe wierzytelności to wszelkiego rodzaju zaległe wierzytelności, które uważa się za wysoce nieprawdopodobne do uregulowania przez dłużnika. Wiele firm tworzy pewne rezerwy na tego rodzaju zadłużenie przy planowaniu budżetów operacyjnych, zazwyczaj pozwalając na uznanie pewnego odsetka średnich miesięcznych należności za mało prawdopodobne. Chociaż uważa się, że różni się od złych długów, wątpliwe długi są czasem traktowane w ten sam sposób i mogą ostatecznie zostać zaklasyfikowane jako złe, jeśli saldo nie zostanie spłacone, a uzasadnione działania windykacyjne zakończą się niepowodzeniem.

Kryteria stosowane do klasyfikacji zaległych należności jako wątpliwych długów będą się nieco różnić, w zależności od zasad i procedur spółki. Zazwyczaj dług pozostanie do spłaty przez co najmniej 120 dni po dacie wystawienia faktury. W okresie, w którym podejmowane są działania windykacyjne, dług można uznać za wątpliwy. W niektórych przypadkach sprzedawca może uznać bieżące saldo należne na koncie klienta za wątpliwe zadłużenie po dowiedzeniu się, że firma przeżywa pewien rodzaj problemów finansowych, które mogłyby osłabić jej zdolność do terminowego regulowania tego zadłużenia. Kiedy klient zgłosi bankructwo, wszelkie saldo na koncie tego klienta, które jest obecnie uważane za wątpliwe, zostanie przeklasyfikowane jako nieściągalne.

Aby zabezpieczyć stabilność finansową firmy, firmy zazwyczaj mają pewien rodzaj rezerwy lub rezerwy na wątpliwe długi wbudowane w ich ogólny proces księgowy. Takie podejście pozwala monitorować udzielanie kredytu klientom, którzy mają wyższe niezapłacone salda kont, które były nierozliczone przez dłuższy czas. Środki te pomagają również stworzyć rozsądne i typowe oczekiwanie na przepływy pieniężne, ponieważ długi zaklasyfikowane jako wątpliwe nie są uwzględnione w tych prognozach. Takie postępowanie pomaga zminimalizować obciążenie finansowe firmy, ponieważ nie oczekuje się, że fundusze będą dostępne do zarządzania tymi codziennymi wydatkami.

Wykorzystanie ustrukturyzowanego planu kwalifikacji przed udzieleniem kredytu klientom może pomóc zminimalizować występowanie wątpliwych długów. Obejmuje to od czasu do czasu sprawdzanie zdolności kredytowej klientów i odpowiednie dostosowywanie warunków płatności i limitów kredytowych. Monitorowanie przedawnienia na każdym koncie klienta może czasem dostarczać informacji, które ostrzegają dostawcę o niekorzystnym trenowaniu płatności, takie jak faktury powoli przechodzące z płatności w ciągu 45 dni do ostatnich 60 dni. Dzięki kompetentnemu monitorowaniu działalności kredytowej i starzeniu się faktur firmy mogą pomóc utrzymać poziom wątpliwych długów w dopuszczalnym zakresie i chronić interesy firmy.