O que são dívidas duvidosas?

Dívidas duvidosas são qualquer tipo de contas a receber em aberto que é altamente improvável de ser liquidado pelo devedor. Muitas empresas fazem algum tipo de provisão para esse tipo de dívida ao planejar orçamentos operacionais, normalmente permitindo que uma certa porcentagem dos recebíveis mensais médios seja considerada improvável de cobrança. Embora consideradas diferentes das dívidas incobráveis, as dívidas duvidosas às vezes são tratadas da mesma maneira e, eventualmente, podem ser classificadas como ruins se o saldo não for pago e os esforços razoáveis ​​de cobrança falharem.

Os critérios utilizados para classificar os recebíveis pendentes como dívidas duvidosas variam um pouco, dependendo das políticas e procedimentos da empresa. Normalmente, a dívida permanece em aberto por um período mínimo de 120 dias após a data da fatura. Durante o período em que os esforços de cobrança são feitos, uma dívida pode ser considerada duvidosa. Em alguns casos, um fornecedor pode considerar o saldo atual devido na conta de um cliente como dívida duvidosa depois de saber que a empresa está passando por algum tipo de problema financeiro que poderia prejudicar sua capacidade de liquidar a dívida em tempo hábil. Quando um cliente solicita falência, qualquer saldo na conta do cliente que atualmente seja considerado duvidoso será reclassificado como inadimplência.

Para salvaguardar a estabilidade financeira dos negócios, as empresas normalmente têm algum tipo de provisão ou provisão para devedores duvidosos incorporada em seu processo contábil geral. Essa abordagem permite monitorar a extensão de crédito para clientes que possuem saldos de contas não pagos mais altos que estão pendentes por um longo período de tempo. As medidas também ajudam a criar uma expectativa razoável e típica para o fluxo de caixa, uma vez que as dívidas classificadas como duvidosas não são incluídas nessas projeções. Isso ajuda a minimizar o estresse financeiro nos negócios, uma vez que não se espera que os fundos estejam disponíveis para gerenciar essas despesas diárias.

A utilização de um plano estruturado de qualificação antes da concessão de crédito aos clientes pode ajudar a minimizar a incidência de dívidas duvidosas. Isso inclui a execução periódica de verificações de crédito nos clientes e o ajuste das condições de pagamento e limites de crédito de acordo. O monitoramento do vencimento em cada conta de cliente também às vezes fornece informações que alertam o fornecedor sobre uma tendência desfavorável na licitação de pagamentos, como faturas que passam lentamente do pagamento dentro de 45 dias para os últimos 60 dias. Ao monitorar a atividade de crédito e o vencimento de faturas com competência, as empresas podem ajudar a manter o nível de dívidas duvidosas dentro de um intervalo aceitável e proteger os interesses da empresa.