Que sont les dettes douteuses?

Les créances douteuses sont tout type de créances en cours dont il est très peu probable qu'il soit réglé par le débiteur. De nombreuses entreprises prévoient un type de provision pour ce type de dette lors de la planification des budgets d'exploitation, généralement en permettant qu'un certain pourcentage de la moyenne des créances mensuelles soit considéré comme peu susceptible d'être recouvré. Bien que considérées comme différentes des créances irrécouvrables, les créances douteuses sont parfois traitées de la même manière et peuvent éventuellement être classées comme créances douteuses si le solde n'est pas réglé et si les efforts de recouvrement raisonnables échouent.

Les critères utilisés pour classer les créances en souffrance en tant que créances douteuses varieront quelque peu, en fonction des politiques et procédures de la société. En règle générale, la dette restera impayée au moins 120 jours après la date de facturation. Pendant la période au cours de laquelle les efforts de recouvrement sont faits, une dette peut être considérée comme douteuse. Dans certains cas, un fournisseur peut considérer le solde actuel dû sur le compte d'un client comme une créance douteuse après avoir appris que la société connaît des difficultés financières qui pourraient nuire à sa capacité de régler cette dette en temps voulu. Lorsqu'un client déclare faillite, tout solde sur son compte qui est actuellement considéré comme une dette douteuse sera reclassé comme créance irrécouvrable.

Afin de préserver la stabilité financière de l'entreprise, les entreprises ont généralement une sorte de provision ou de provision pour créances douteuses intégrée à leur processus comptable global. Cette approche permet de surveiller l’octroi de crédit aux clients dont les soldes de comptes impayés sont plus élevés et sont en souffrance depuis longtemps. Les mesures contribuent également à créer une attente raisonnable et typique en matière de trésorerie, étant donné que les dettes classées comme douteuses ne sont pas incluses dans ces projections. Cela permet de minimiser le stress financier pour l'entreprise, car les fonds ne sont pas censés être disponibles pour gérer ces dépenses quotidiennes.

Utiliser un plan de qualification structuré avant d’accorder du crédit aux clients peut aider à minimiser l’incidence des créances douteuses. Cela comprend l'exécution de contrôles de crédit sur les clients de temps en temps et l'ajustement des conditions de paiement et des limites de crédit en conséquence. Le suivi de l’ancienneté de chaque compte client fournit parfois des informations qui informent le fournisseur de l’évolution défavorable des offres de paiement, telles que le retard des factures d’un paiement entre 45 jours et les 60 derniers jours. En surveillant de près l’activité de crédit et le vieillissement de la facturation, les entreprises peuvent contribuer à maintenir le niveau des créances douteuses dans une fourchette acceptable et à protéger les intérêts de la société.