Co to jest depozytariusz funduszu wspólnego inwestowania?
Depozytariusz funduszu wspólnego inwestowania to instytucja finansowa działająca jako strona trzecia funduszu wspólnego inwestowania, posiadająca aktywa będące własnością funduszu. Opiekunowie funduszy inwestycyjnych mogą mieć oprócz obowiązków związanych z ochroną aktywów także szereg obowiązków, takich jak działanie jako agenci transferowi funduszy, którym służą. Wykorzystanie strony trzeciej do przechowywania papierów wartościowych jest uważane za ważne dla bezpieczeństwa i ochrony i ma na celu ograniczenie możliwości oszustw i wątpliwych działań finansowych ze strony zarządzających funduszem.
Depozytariuszem funduszu wspólnego inwestowania, znanym również jako korporacja funduszy wspólnego inwestowania, może być bank lub inna instytucja finansowa, o ile zgadza się przestrzegać przepisów finansowych. Wiele narodów ma ramy regulacyjne określające fundusze wspólnego inwestowania i nakreślające podstawowe praktyki biznesowe, których należy przestrzegać. Nieprzestrzeganie tych przepisów może skutkować karami dla funduszu wspólnego inwestowania, w tym karami pieniężnymi, szczególnie jeśli klienci funduszu doświadczą strat finansowych.
Depozytariusz funduszu powierniczego przechowuje aktywa związane z funduszem wraz z ewidencją dotyczącą tych aktywów. Informacje te są dostępne do kontroli w interesie przejrzystości, a depozytariusze są zobowiązani do oddzielenia aktywów funduszu wspólnego od innych rodzajów aktywów, którymi mogą się posługiwać, w tym aktywów przechowywanych w imieniu członków zarządu lub zespołu zarządzającego funduszem wspólnego inwestowania. W przypadku przeniesienia aktywów powiernik może współpracować z agentem transferowym lub działać jako agent transferowy w celu przeprowadzenia transakcji.
Utrzymując aktywa fizyczne w przypadku powiernika funduszu powierniczego i pozostawiając zarządzanie odrębnemu zarządzającemu funduszem powierniczym, organy nadzoru finansowego starają się ograniczyć ryzyko oszustwa. Zarządzający funduszami nie mogą na przykład przenosić aktywów bez zgody, a osoby obsługujące aktywa nie mogą kupować aktywów bez uprzedniej zgody. Ponadto, jeżeli zarządzanie funduszem ulegnie rozwiązaniu, aktywa są nadal bezpieczne i są utrzymywane przez powiernika funduszu wspólnego dla członków funduszu. Te dwa odrębne podmioty działają wzajemnie jako kontrole i salda dla bezpieczeństwa inwestorów.
Kiedy ludzie inwestują w fundusze wspólnego inwestowania, powinni otrzymywać informacje o tym, jak i gdzie stosowane są ich inwestycje, kto jest odpowiedzialny za przechowywanie aktywów i kto jest odpowiedzialny za zarządzanie funduszem. Zaleca się przechowywanie wszystkich ujawnień dotyczących funduszy wspólnego inwestowania i innych inwestycji w bezpiecznym miejscu, na wypadek problemów. Ponieważ klienci funduszy wspólnego inwestowania kupują akcje funduszu, a nie faktyczne papiery wartościowe, bardzo ważne jest również prowadzenie ewidencji kwoty zainwestowanej w fundusz oraz sprawdzanie tych zapisów pod kątem oświadczeń o ujawnieniu, aby potwierdzić ich prawdziwość.