Co to jest fundusz emerytalny?
Fundusz emerytalny jest rodzajem programu emerytalnego, który ma strukturę pozwalającą na inwestowanie składek otrzymanych w plan w imieniu posiadacza rachunku. Z czasem fundusze pomagają stworzyć pulę zasobów, z których można korzystać po przejściu na emeryturę, zwykle w postaci serii miesięcznych płatności. Chociaż fundusze emerytalne są zwykle oferowane przez pracodawcę, osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą również ustanowić system funduszy emerytalnych i stworzyć pewien poziom zabezpieczenia finansowego na późniejsze lata.
Chociaż przepisy regulujące tworzenie i funkcjonowanie planów funduszy emerytalnych różnią się w zależności od kraju, istnieje kilka podstawowych zasad, które mają zastosowanie wszędzie. Po pierwsze, środki są wpłacane do planu z zarobków pracownika. Zwykle odbywa się to za pomocą odliczenia listy płac. Kwota potrącana za każdy okres wypłaty może być stałą kwotą lub stanowić procent wynagrodzenia brutto lub wynagrodzenia pracownika. Wielu pracodawców ma również jakąś dopasowaną składkę, która jest wpłacana do funduszu emerytalnego dla każdego pracownika, często co roku.
Fundusz emerytalny może zostać utworzony jako otwarty lub zamknięty plan emerytalny. Przy otwartym funduszu plan nie nakłada żadnych ograniczeń, w których mogą uczestniczyć pracownicy, poza wszelkimi ograniczeniami, które mogą być wymagane przez lokalne prawo. W tym scenariuszu wszyscy menedżerowie, oficerowie i pracownicy fabryki zatrudnieni w tej samej firmie mogą uczestniczyć w tym samym planie emerytalnym. W przypadku planu zamkniętego istnieją ograniczenia dotyczące tego, kto może wziąć udział. W przypadku wszystkich rodzajów planów zwykle obowiązują ograniczenia wysokości składek, które pracownik może wnieść co roku, a także ograniczenia dotyczące składek pracodawcy w tym samym okresie.
W niektórych krajach fundusz emerytalny zarządzany przez rząd krajowy jest udostępniany wszystkim obywatelom. Udział w programie może być obowiązkowy, ponieważ składki muszą być potrącane z wynagrodzeń i przekazywane na bieżąco do krajowej agencji podatkowej. Pracownik może również skorzystać z dowolnego innego programu emerytalnego oferowanego poza planem rządowym, skutecznie tworząc dwa źródła dochodów na lata emerytalne.
Dla wielu osób fundusz emerytalny stanowi główną pulę zasobów, które są przeznaczone do wykorzystania w latach emerytalnych. Inni mogą zwiększyć tę pulę dochodów o inne aktywa, takie jak nieruchomości, inwestycje w akcje lub obligacje, lub kolekcjonowanie dzieł sztuki i innych przedmiotów, które mogą być sprzedawane z zyskiem, kiedy i kiedy zajdzie taka potrzeba. We wszystkich sytuacjach podjęcie kroków przygotowujących do przejścia na emeryturę jest niezbędne, jeśli dana osoba chce utrzymać godziwą jakość życia, gdy przestanie być aktywna na rynku pracy. Dla wielu podstaw tego rodzaju zabezpieczenia finansowego zaczyna się od ustanowienia funduszu emerytalnego.