Jaka jest skuteczna stawka podatkowa?
Efektywna stawka podatkowa to całkowite lub średnie obciążenie podatkowe od osoby lub firmy, po obliczeniu wszystkich stawek podatkowych. Stawki podatkowe można wyrażać na wiele sposobów, aby podkreślić różne aspekty systemu podatkowego, ale efektywna stawka podatkowa daje najwyraźniejszy obraz obciążenia podatkowego danej osoby. Matematycznie oblicza się go jako całkowity zapłacony podatek, podzielony przez całkowity dochód podlegający opodatkowaniu, i jest odnotowany jako procent.
Zastosowanie obliczeń takich jak efektywna stawka podatkowa jest przydatna z kilku powodów. Główne jest to, że wewnętrzny kodeks przychodów Stanów Zjednoczonych, który rządzi podatkami, jest bardzo złożony. Podczas przygotowywania deklaracji podatkowych nie zawsze było konieczne, aby skonsultować się z wykwalifikowanym księgowym, ale tak jest coraz większe. W trąbie powietrznej odliczeń, potrąceń, kredytów i innych komplikacji często może być trudno określić, ile podatku dochodowego płacisz jako procent całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
szczególnie w przypadku tak zwanegoED „Progressive” lub systemy podatkowe, łatwo jest stracić rzetelną stawkę podatkową. Rozważ następującą hipotetyczną sytuację. W pewnym progresywnym systemie podatkowym pierwsze 50 000 USD dolarów amerykańskich (USD) dochodu danej osoby są opodatkowane według dziesięciu procent. Kolejne 100 000 USD są opodatkowane na poziomie 25%, a wszystko, co pozostało opodatkowane na poziomie 35%.
Jeśli dana osoba płaci wymagane podatki od wszystkich swoich dochodów 217 950 USD, łatwo byłoby to nie wiedzieć, ile jego efektywnej stawki podatkowej. Konieczne jest kilka prostych obliczeń, aby wykazać, że wynosi to około 24,6%. Ten odsetek będzie nieco inny dla każdego poziomu dochodu ze względu na wielopoziomową strukturę systemu.
Oprócz prostej efektywnej stawki podatkowej istnieje kilka odmian tego wyrażenia, które mogą być również przydatne. Na przykład krańcowa efektywna stawka podatkowa jest kombinacją marginalnejoraz efektywna stawka podatkowa i jest wykorzystywana do obliczenia całkowitej stawki podatkowej nałożonej na ostatni lub marginalny dolar wydany lub zarabiany. Efektywna średnia stawka podatkowa jest kolejną zmiennością i może różnić się od efektywnej stawki podatkowej, jeśli jest obliczana przy użyciu innej miary niż dochód podlegający opodatkowaniu. Chociaż wiele różnych sposobów wyrażania stawek podatkowych może czasem wydawać się prowadzić do dalszego zamieszania, takie obliczenia są pomocne, jeśli nic więcej do ustalenia, kiedy może wystąpić niezamierzone konsekwencje kodeksu podatkowego.