O que é uma taxa de imposto efetiva?

Uma taxa de imposto efetiva é a carga total ou média do imposto de renda para uma pessoa ou empresa, após a calculada todas as taxas de impostos. As taxas de imposto podem ser expressas de várias maneiras para destacar diferentes aspectos de um sistema tributário, mas a taxa efetiva de imposto fornece a imagem agregada mais clara da carga tributária de uma pessoa. Matematicamente, é calculado como o imposto total pago, dividido pelo lucro tributável total e é conhecido como uma porcentagem.

O uso de um cálculo como a taxa efetiva de imposto é útil por vários motivos. O principal é que o Código de Receita Federal dos Estados Unidos, que governa os impostos, é altamente complexo. Nem sempre era necessário consultar um contador qualificado ao preparar declarações fiscais, mas esse é cada vez mais o caso. No turbilhão de deduções, retenção, retenção, créditos e outras complicações, muitas vezes pode ser difícil determinar exatamente quanto imposto de renda você está pagando como uma porcentagem do lucro tributável total.

especialmente no caso de SO-CALLEd "Progressivo" ou sistemas tributários em camadas, é fácil perder o controle da taxa de imposto real. Considere a seguinte situação hipotética. Em um certo sistema tributário progressivo, os primeiros US $ 50.000 dos EUA (USD) da renda de uma pessoa são tributados a uma taxa de dez por cento. Os próximos US $ 100.000 são tributados em 25%, e qualquer coisa restante é tributada em 35%.

Se uma pessoa pagar os impostos exigidos sobre todos os seus US $ 217.950 em renda, seria fácil para essa pessoa não saber quanto era sua taxa efetiva de imposto. Alguns cálculos simples são necessários para mostrar que é de aproximadamente 24,6%. Essa porcentagem será um pouco diferente para cada nível de renda devido à estrutura em camadas do sistema.

Além da simples taxa efetiva de imposto, existem algumas variações nessa expressão que também podem ser úteis. Por exemplo, a taxa de imposto efetiva marginal é uma combinação do marginale a taxa efetiva de imposto e é usada para calcular o dólar total imposto imposto no último, ou marginal, em dólares gastos ou ganhos. A taxa média efetiva de imposto é outra variação e pode ser diferente da taxa de imposto efetiva se for calculada usando alguma outra medida que não a receita tributável. Embora as muitas maneiras diferentes de expressar taxas de imposto às vezes pareçam levar a uma confusão adicional, esses cálculos são úteis, se nada mais para determinar quando não intencional de conseqüências injustas do código tributário podem ocorrer.

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