Jaka jest różnica między podatkiem dochodowym, akcyzowym i bezpośrednim?

Rząd może nakładać na obywateli różne rodzaje podatków, w tym dochody i akcyzę. Podatek dochodowy jest zwykle oparty na zarobkach danej osoby i może być nakładany w systemach progresywnych, zryczałtowanych lub regresywnych. Podatek akcyzowy może zostać nałożony na towary wyprodukowane w danym kraju, chociaż niektóre rządy nakładają je również na import. Podczas gdy podatek dochodowy jest klasyfikowany jako podatek bezpośredni, akcyzę uważa się za podatek pośredni. Podatki bezpośrednie są płacone bezpośrednio przez tych, którzy są im winni, podczas gdy podatki pośrednie są często dodawane do ceny towarów, aby zwrócić sprzedawcom ich zobowiązania.

Podatek dochodowy jest często nakładany na wynagrodzenia osób lub osób prawnych, takich jak korporacje. W wielu przypadkach dochód podlegający opodatkowaniu można skorygować na koniec roku podatkowego lub kalendarzowego, aby uwzględnić wydatki i osoby pozostające na utrzymaniu. Istnieją różne systemy, za pomocą których rząd może nakładać indywidualne podatki dochodowe. Na przykład systemy progresywne zwiększają stawkę podatkową wraz ze wzrostem dochodu osoby. System ten często przenosi ciężar płatności podatkowych z osób o niższych zdolnościach płacowych na osoby o wyższych zarobkach.

W przeciwieństwie do progresywnego podatku dochodowego, system podatku liniowego ustanawia stałą stawkę dla wszystkich płatników. Taki podatek często nakłada mniej wytycznych i koszty administracyjne, choć niektórzy uważają ten system za niesprawiedliwy wobec osób o niższych zarobkach. Regresywny podatek dochodowy stanowi odwrotny związek między pobranym podatkiem a dochodem osoby. Wraz ze wzrostem dochodów danej osoby zmniejsza się jej stawka podatkowa. System ten działa w przeciwieństwie do podatku progresywnego, ponieważ ciężar ponoszą przede wszystkim osoby zarabiające mniej dolarów podlegających opodatkowaniu.

Podatki akcyzowe to podatki płacone przy zakupie towarów lub usług i często znajdują odzwierciedlenie w całkowitych cenach zakupu. Przykłady towarów, które mogą zawierać podatki akcyzowe, obejmują benzynę, alkohol i tytoń. Rząd często nakłada podatek akcyzowy na towary produkowane tylko w tym kraju, chociaż tego rodzaju podatki w Australii nakładane są również na towary importowane.

Podatki od sprzedaży mogą być nakładane na dodatek do podatków akcyzowych przy zakupie określonych produktów lub usług. Te dwa podatki różnią się tym, że akcyza często ma zastosowanie do określonej gamy produktów i może być nakładana jako wymierna denominacja. Z drugiej strony podatek od sprzedaży może być proporcjonalny do wartości i nakładany procentowo w stosunku do ceny.

Oprócz produktów, na które są nakładane, podatek dochodowy i akcyza różnią się od siebie sposobem nakładania. Podatki akcyzowe są podatkami pośrednimi lub konsumpcyjnymi. Podatki od sprzedaży i podatku od wartości dodanej to kolejne przykłady podatków pośrednich, które prawdopodobnie są płacone rządowi przez producenta lub sprzedawcę. Z kolei ta osoba lub podmiot często próbuje odzyskać podatek, podnosząc cenę sprzedaży towaru lub usługi. Ekonomiści często uważają podatki pośrednie za regresywne, ponieważ nie opierają się one na zdolności do zapłaty.

Podatek bezpośredni, w przeciwieństwie do pośredniego, pobierany jest od płatnika bez pośrednika. Może to być podatek dochodowy, od zysków kapitałowych lub podatku od nieruchomości, za które bezpośrednio odpowiedzialny jest płatnik. Jedną z najbardziej charakterystycznych cech podatku bezpośredniego jest to, że nie można przesunąć odpowiedzialności za zapłatę, podobnie jak producenci płacą podatek obrotowy. W indywidualnym zeznaniu podatkowym osoby mogą być wymagane określone dane, aby zapewnić, że wszystkie podatki bezpośrednie zostaną zapłacone zgodnie z oczekiwaniami.

Niektóre rządy nakładają podatek bezpośredni na zasadę zdolności do zapłaty, tak jak w przypadku podatków dochodowych. Podatki od nieruchomości, chociaż mogą być oparte na wartości, mogą funkcjonować według progresywnego harmonogramu, ponieważ rosną wraz z wielkością i wyposażeniem nieruchomości. Chociaż większość rządów często definiuje podatek bezpośredni w podobny sposób, każdy naród może nałożyć własne sankcje za to, kto płaci. Na przykład w Indiach podatki bezpośrednie są naliczane na podstawie statusu rezydencji, a nie obywatelstwa. W Unii Europejskiej państwa członkowskie nakładają obecnie podatki bezpośrednie na poziomie krajowym.