Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer, Verbrauchsteuer und direkter Steuer?
Eine Regierung kann ihren Bürgern verschiedene Arten von Steuern auferlegen, einschließlich Einkommen und Verbrauchsteuern. Die Einkommenssteuer basiert in der Regel auf dem Arbeitsentgelt einer Person und kann mit progressiven, pauschalen oder regressiven Systemen erhoben werden. Eine Verbrauchsteuer kann auf die produzierten Waren eines Landes erhoben werden, obwohl einige Regierungen diese auch auf Importe erheben. Während die Einkommensteuer als direkte Steuer eingestuft wird, gilt die Verbrauchsteuer als indirekte Steuer. Direkte Steuern werden direkt von denjenigen gezahlt, die sie schulden, während indirekte Steuern häufig zum Warenpreis addiert werden, um den Verkäufern ihre Verpflichtungen zu erstatten.
Einkommenssteuer wird oft auf die Löhne erhoben, die eine Person oder juristische Person wie eine Körperschaft verdient. In vielen Fällen kann das zu versteuernde Einkommen am Ende eines Geschäftsjahres oder eines Kalenderjahres angepasst werden, um Aufwendungen und Hinterbliebene zu berücksichtigen. Es gibt verschiedene Systeme, mit denen eine Regierung individuelle Einkommenssteuern erheben kann. Beispielsweise erhöhen progressive Systeme den Steuersatz, wenn das Einkommen einer Person steigt. Dieses System verlagert häufig die Last der Steuerzahlungen von Personen mit geringeren Zahlungsfähigkeiten auf Personen mit höheren Löhnen.
Im Gegensatz zu einer progressiven Einkommensteuer wird im Flat-Tax-System für alle Zahler ein konstanter Steuersatz festgelegt. Eine solche Steuer führt oft zu weniger Richtlinien und geringeren Verwaltungskosten, obwohl einige Leute dieses System für unfair gegenüber denen mit niedrigeren Löhnen halten. Eine regressive Einkommensteuer stellt ein umgekehrtes Verhältnis zwischen der erhobenen Steuer und dem Einkommen einer Person dar. Wenn das Einkommen einer Person steigt, sinkt ihr Steuersatz. Dieses System funktioniert im Gegensatz zu einer progressiven Steuer, da die Belastung in erster Linie von denjenigen getragen wird, die weniger steuerpflichtige Dollars verdienen.
Verbrauchssteuern werden beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen gezahlt und spiegeln sich häufig in den gesamten Einkaufspreisen wider. Beispiele für verbrauchsteuerpflichtige Waren sind Benzin, Alkohol und Tabak. Eine Regierung erhebt häufig Verbrauchsteuern auf Waren, die nur in diesem Land hergestellt werden, obwohl diese Arten von Steuern in Australien auch auf importierte Waren erhoben werden.
Beim Kauf bestimmter Produkte oder Dienstleistungen können Umsatzsteuern zusätzlich zu den Verbrauchsteuern erhoben werden. Diese beiden Steuern unterscheiden sich dadurch, dass Verbrauchsteuern häufig für eine bestimmte Produktpalette gelten und als messbare Stückelung erhoben werden können. Die Umsatzsteuer hingegen dürfte im Verhältnis zum Wert stehen und als Prozentsatz im Verhältnis zum Preis erhoben werden.
Zusätzlich zu den Produkten, auf die sie erhoben werden, unterscheiden sich Einkommens- und Verbrauchssteuern darin, wie sie erhoben werden. Verbrauchsteuern werden als indirekte Steuern oder Verbrauchsteuern betrachtet. Umsatz- und Mehrwertsteuer sind weitere Beispiele für indirekte Steuern, die wahrscheinlich vom Hersteller oder Verkäufer an den Staat gezahlt werden. Im Gegenzug versucht diese Person oder Organisation häufig, die Steuer durch Erhöhen des Verkaufspreises einer Ware oder Dienstleistung zurückzufordern. Ökonomen betrachten indirekte Steuern häufig als regressive Maßnahmen, da sie nicht auf der Zahlungsfähigkeit beruhen.
Im Gegensatz zu indirekten Steuern wird auf den Zahler ohne eine mittlere Person eine direkte Steuer erhoben. Dies kann in Form von Einkommen, Veräußerungsgewinnen oder Grundsteuern erfolgen, für die der Zahler direkt verantwortlich ist. Eines der bemerkenswertesten Merkmale einer direkten Steuer ist, dass die Zahlungsverantwortung nicht verschoben werden kann, wie dies die Hersteller bei der Umsatzsteuer tun. In der individuellen Steuererklärung einer Person können bestimmte Daten erforderlich sein, um sicherzustellen, dass alle direkten Steuern wie erwartet gezahlt werden.
Einige Regierungen erheben eine direkte Steuer auf das Prinzip der Zahlungsfähigkeit, beispielsweise für Einkommenssteuern. Die Grundsteuern basieren zwar wahrscheinlich auf dem Wert, können jedoch nach einem progressiven Zeitplan berechnet werden, da sie sich mit der Größe und den Annehmlichkeiten einer Immobilie erhöhen. Obwohl die direkten Steuern von den meisten Regierungen oft auf ähnliche Weise definiert werden, kann jede Nation ihre eigenen Sanktionen verhängen, für wen sie bezahlt. In Indien zum Beispiel werden direkte Steuern eher auf der Grundlage des Wohnstatus als der Staatsbürgerschaft erhoben. In der Europäischen Union erheben die Mitgliedstaaten derzeit auf nationaler Ebene direkte Steuern.