所得税、物品税、直接税の違いは何ですか？

政府は、収入や物品税など、いくつかの異なる種類の税金を市民に課すことがあります。 所得税は通常、その人の稼いだ賃金に基づいており、累進制、定額制、または退行制で徴収される場合があります。 一部の政府は輸入品に対してもこれらを徴収しますが、国の生産品に物品税が課される場合があります。 所得税は直接税に分類されますが、物品税は間接税の物品税とみなされます。 直接税は借り手によって直接支払われますが、間接税は多くの場合、商品の価格に追加され、売り手に義務を払い戻します。

所得税は、多くの場合、企業などの個人または法人が獲得した賃金に課されます。 多くの場合、経費や扶養家族を考慮して、会計年度または暦年の終わりに課税所得を調整できます。 政府が個人所得税を徴収するさまざまなシステムが存在します。 たとえば、進歩的なシステムでは、人の収入が増えると税率が上がります。 このシステムは、多くの場合、納税の負担を低い支払能力を持つ人々から高い賃金を持つ人々にシフトします。

累進所得税とは異なり、定額税制度はすべての支払者に対して一定の税率を設定します。 このような税は、多くの場合、より少ないガイドラインとより少ない管理コストを課しますが、一部の人々は、このシステムは低賃金の人には不公平だと考えています。 回帰所得税は、課税される税金と個人の所得との間に逆の関係をもたらします。 人の収入が増えると、税率は下がります。 このシステムは累進課税とは対照的に機能します。負担は主に少ない課税ドルを稼ぐ人によって負担されるためです。

物品税は、商品またはサービスの購入時に支払われるもので、多くの場合、合計購入価格に反映されます。 物品税の物品には、ガソリン、アルコール、タバコが含まれます。 政府はしばしば、その国でのみ生産された物品に物品税を課しますが、オーストラリアではこの種の税は輸入物品にも課されます。

特定の製品またはサービスの購入時に消費税に加えて消費税が課される場合があります。 これらの2つの税は、物品税が特定の範囲の製品に適用されることが多く、測定可能な金額として徴収される可能性があるという点で異なります。 一方、売上税は価値に比例し、価格に対する割合として徴収される可能性があります。

課税対象の製品に加えて、所得税と物品税は課される方法が互いに異なります。 物品税は間接税または消費税とみなされます。 売上税と付加価値税は、間接税のさらなる例であり、おそらく生産者または販売者によって政府に支払われます。 次に、その個人またはエンティティは、財またはサービスの販売価格を引き上げることにより、税金を回収しようとすることがよくあります。 経済学者はしばしば、間接税は支払い能力に基づいていないため、逆進的措置であると考えています。

間接税とは異なり、直接税は中間者なしで支払人に課されます。 これは、支払人が直接責任を負う所得、キャピタルゲインまたは固定資産税の形式である場合があります。 直接税の最も顕著な特徴の1つは、生産者が売上税で行うように、支払いの責任を変更できないことです。 すべての直接税が期待どおりに支払われるように、個人の納税申告書に特定のデータが必要になる場合があります。

一部の政府は、所得税など、支払う能力の原則に直接税を課しています。 固定資産税は、価値に基づいている可能性が高いものの、資産の規模とアメニティに応じて増加するという点で、進歩的なスケジュールで運用される場合があります。 直接税はほとんどの政府によって同様の方法で定義されることが多いが、各国は誰が支払うかに対して独自の制裁を課すことがある。 たとえば、インドでは、直接税は市民権ではなく居住地に基づいて請求されます。 欧州連合では、加盟国は現在、国家レベルで直接税を課しています。