Quelle est la différence entre l'impôt sur le revenu, l'impôt sur les accises et l'impôt direct?
Un gouvernement peut imposer plusieurs types de taxes différents à ses citoyens, y compris le revenu et l'accise. L'impôt sur le revenu est généralement basé sur les salaires gagnés d'une personne et peut être prélevé avec des systèmes progressifs, forfaitaires ou régressifs. Une taxe d'accise peut être imposée aux marchandises produites d'un pays, bien que certains gouvernements les prélèvent également sur les importations. Alors que l'impôt sur le revenu est classé comme une taxe directe, l'accise est considérée comme celle d'une taxe indirecte. Les taxes directes sont payées directement par ceux qui les doivent, tandis que les taxes indirectes sont souvent ajoutées au prix des marchandises pour rembourser les vendeurs pour leurs obligations.
L'impôt sur le revenu est souvent perçu sur les salaires gagnés par une personne ou une entité juridique, comme une société. Dans de nombreux cas, le revenu imposable peut être ajusté à la fin d'une année fiscale ou civile pour permettre les dépenses et les personnes à charge. Divers systèmes existent par lesquels un gouvernement peut percevoir des impôts sur le revenu des particuliers. Les systèmes progressifs, par exemple, augmentent le taux d'imposition à mesure que le revenu d'une personne augmentes. Ce système déplace souvent le fardeau des paiements d'impôts des personnes ayant des capacités de rémunération inférieures aux personnes avec des salaires plus élevés.
Contrairement à un impôt progressif sur le revenu, le système fiscal forfaitaire institut un taux constant pour tous les payeurs. Une telle taxe impose souvent moins de directives et moins de frais administratifs, bien que certaines personnes considèrent ce système injuste pour ceux qui ont des salaires inférieurs. Un impôt sur le revenu régressif pose une relation inverse entre l’impôt prélevé et le revenu d’une personne. À mesure que le revenu d'une personne augmente, son taux d'imposition diminue. Ce système contraste avec une taxe progressive, car le fardeau est principalement porté par ceux qui gagnent moins de dollars imposables.
Les taxes d'accise sont celles payées sur l'achat de biens ou de services et sont souvent reflétées dans le total des prix d'achat. Des exemples de marchandises qui peuvent comporter des taxes d'accise comprennent l'essence, l'alcool et le tabac. Un gouvernement prélève souvent des accises taxesS sur les marchandises produites uniquement dans ce pays, bien que ces types de taxes en Australie soient également placés sur des marchandises importées.
Les taxes de vente peuvent être prélevées en plus des taxes d'accise dans l'achat de produits ou services particuliers. Ces deux taxes sont distinctes dans la mesure où les taxes d'accise s'appliquent souvent à une gamme spécifique de produits et peuvent être prélevées comme une dénomination mesurable. La taxe de vente, en revanche, est susceptible d'être proportionnée à la valeur et prélevée en pourcentage par rapport au prix.
En plus des produits sur lesquels ils sont prélevés, les impôts sur les revenus et les accises diffèrent les uns des autres dans la façon dont ils sont imposés. Les taxes d'accise sont considérées comme indirectes ou à la consommation des taxes. Les taxes sur les ventes et la valeur ajoutée sont d'autres exemples de taxes indirectes, qui sont probablement versées au gouvernement par le producteur ou le vendeur. À son tour, cette personne ou cette entité essaie souvent de récupérer la taxe en augmentant le prix de vente d'un bien ou d'un service. Les économistes considèrent souvent les taxes indirectes comme régressivesmesure parce qu'ils ne sont pas basés sur la capacité de payer.
Une taxe directe, contrairement à celle indirecte, est prélevée sur le payeur sans personne intermédiaire. Cela peut prendre la forme de revenus, de gains en capital ou d'impôt foncier, où le payeur est directement responsable. L'une des caractéristiques les plus notables d'une taxe directe est que la responsabilité du paiement ne peut pas être décalée, comme les producteurs le font avec la taxe de vente. Des données spécifiques peuvent être nécessaires sur la déclaration de revenus individuelle d'une personne pour s'assurer que toutes les taxes directes sont payées comme prévu.
Certains gouvernements imposent une taxe directe sur le principe de la capacité de payer, comme les impôts sur le revenu. Les impôts fonciers, bien que susceptibles d'être basés sur la valeur, peuvent fonctionner selon un calendrier progressif en ce qu'ils augmentent avec la taille et les équipements d'une propriété. Bien que la taxe directe soit souvent définie de manière similaire par la plupart des gouvernements, chaque nation peut imposer ses propres sanctions pour qui paie. En Inde, par exemple, les taxes directes sont facturées sur la base du statut résidentielplutôt que celui de la citoyenneté. Dans l'Union européenne, les États membres prélèvent actuellement les impôts directs au niveau national.