Co to jest luka podatkowa?

Luka podatkowa jest terminem używanym przez Internal Revenue Service (IRS) oraz przez wiele państwowych i lokalnych agencji podatkowych. Przedstawia różnicę między tym, co faktycznie należy się organom poboru podatków, a tym, co jest im naprawdę wypłacone. Trudno dokładnie wiedzieć, jaka dokładnie luka podatkowa dotyczy instytucji takich jak IRS. Kontrole przeprowadzone w 1998 r. Doprowadziły do ​​oszacowania luki podatkowej wynoszącej około 250–300 mld USD rocznie.

Przebadano tylko 50 000 osób lub firm, więc liczba ta jest prognozą ze stosunkowo małej próby. W dużych stanach, takich jak Kalifornia, prognozy z 2005 r. Sugerują utratę około 6 miliardów dolarów rocznie podatków stanowych. W badaniach federalnych z 2005 r. Stwierdzono, że luki podatkowej nie można oszacować z pełną dokładnością, ale sugerują, że luka podatkowa powiększyła się od 1998 r., Podczas gdy zdolność do ściągania należnych podatków pozostała mniej więcej taka sama.

Pewna część luki podatkowej jest odzyskiwana każdego roku poprzez egzekwowanie zapłaty należnych podatków oraz poprzez kontrolę. Ostatecznie wypłacane jest około 55 miliardów USD rocznie. Oznacza to, że szacunki luki podatkowej brutto wynoszą naprawdę około 350 miliardów USD rocznie. Luka podatkowa netto wynosi około 250–300 mld USD.

Istnieją trzy główne przyczyny luki podatkowej: niezłożenie deklaracji, zaniżanie dochodów i niezapłacenie należnych podatków. Spośród nich największa część luki podatkowej wynika z zaniżonego raportowania. Według szacunków IRS co roku traconych jest około 250 miliardów dolarów z powodu zbyt niskiej sprawozdawczości.

Niedoreportowanie obejmuje niepełne zgłaszanie wszystkich dochodów. Ludzie lub firmy mogą również pobierać zbyt wiele odliczeń lub mogą ubiegać się o ulgi podatkowe, do których nie są uprawnieni. Osoby fizyczne najprawdopodobniej zaniżają dochody, nie płacą podatków w całości lub nie składają dokumentów całkowicie. Stanowią one największą część luki podatkowej na poziomie federalnym. Natomiast badania przeprowadzone przez Kalifornijską Franchise Tax Board sugerowały, że małe firmy były najbardziej odpowiedzialne za lukę podatkową w stanie.

Ludzie, którzy nie płacą podatków dokładnie, mogą tego nie robić celowo. Chociaż niektórzy unikają podatków poprzez zaniżanie raportów, wiele osób po prostu popełnia błędy przy składaniu swoich raportów podatkowych każdego roku. Te błędy mogą, ale nie muszą, zostać wykryte przez stanowe rady podatkowe lub IRS. Dla wielu zaniżanie raportów lub celowe nie składanie dokumentów to nie tylko pomyłka, ale celowa próba uniknięcia podatków.

Biorąc pod uwagę straty poniesione przez rządy federalne i stanowe, prezydent George W. Bush wezwał do większych wydatków na przeprowadzenie większej liczby kontroli i ściągnięcie większej kwoty należnych podatków. Prezydent zauważył również, że złożoność prawa podatkowego jest częściowo odpowiedzialna za lukę podatkową, i opowiada się za większymi wydatkami w celu zmniejszenia tej złożoności w celu uzyskania większej zgodności podatkowej. Nie jest jasne, czy większe wydatki lub więcej kontroli zmieniłoby zachowanie tych, którzy świadomie zaniżają swoje podatki lub nie składają dokumentów. Jednak jest całkowicie jasne, że luka podatkowa stanowi znaczną stratę zarówno dla rządu stanowego, jak i federalnego każdego roku.