タックスギャップとは何ですか？

タックスギャップは、内国歳入庁（IRS）および多くの州および地方の税務機関で使用される用語です。 それは、実際に徴税機関に負っているものと実際に支払われるものとの違いを表しています。 IRSのような機関の正確な税ギャップを正確に知ることは困難です。 1998年の監査により、年間約2,500〜3,000億米ドル（USD）の税ギャップの予測値が導き出されました。

監査されたのは50,000人または企業のみであったため、この数字は比較的小さなサンプルからの予測です。 カリフォルニア州などの大規模な州では、2005年の予測では、州税が年間約60億ドル失われています。 2005年の連邦研究では、タックスギャップを完全に正確に推定することはできないと結論付けられましたが、未払いの税を徴収する能力はほぼ同じでありながら、タックスギャップは1998年以降拡大していることが示唆されています。

税金のギャップの一部は、未払いの税金の支払いを強制し、監査することにより毎年回収されます。 最終的に年間約550億米ドルが支払われます。 これは、総税ギャップの見積もりが実際に年間約3500億ドルであることを意味します。 正味の税ギャップは、2500〜3000億米ドルのどこかにあります。

税ギャップには、主に3つの理由があります。申告書の提出の失敗、収入の過少報告、未払いの税金の支払いの失敗です。 これらのうち、税ギャップの最大のシェアは過少報告によるものです。 IRSの推定によると、過少報告により毎年約2,500億ドルが失われています。

過少報告には、すべての収入の完全な報告は含まれません。 また、人々や企業は、控除が多すぎる場合や、資格のない税額控除を請求する場合があります。 個人は収入を過少報告する可能性が高く、税金を全額支払わないか、完全に申告できない可能性があります。 彼らは連邦レベルでの税ギャップの最大のシェアを占めています。 対照的に、カリフォルニア州フランチャイズ税務委員会が実施した調査では、州の税ギャップの原因は中小企業であることが示唆されました。

正確に税金を支払わない人は、意図的にそうしないかもしれません。 一部の人々は過少報告によって税金を逃れていますが、多くの人々は毎年彼らの税務報告書を提出するときに間違いを犯します。 これらの間違いは、州税委員会またはIRSによって発見される場合とされない場合があります。 多くの人にとって、過少申告や意図的に提出しないことは単なる間違いではなく、税金を逃れるための意図的な試みです。

連邦政府および州政府の損失を考慮して、ジョージ・W・ブッシュ大統領は、より多くの監査を実施し、より多くの税金を徴収するために、より多くの支出を呼びかけました。 大統領はまた、税法の複雑さが部分的には税ギャップのせいであると指摘し、より多くの税を遵守するためにこの複雑さを軽減するために支出を増やすことを提唱しています。 支出の増加または監査の増加が、税金を故意に過小報告している人や申告していない人の行動を変えるかどうかは不明です。 ただし、毎年、州と連邦政府の両方にとって、タックスギャップが大きな損失であることは明らかです。