O que é o desfalque?

Desprezar é o ato criminoso de uma pessoa que rouba bens que lhe foram confiados. Geralmente acontece com dinheiro, ações e títulos. Para que um ato seja legalmente considerado desfalque, alguns fatores diferentes precisam estar presentes, incluindo roubar a propriedade intencionalmente e estar em uma posição de confiança. Algumas pessoas roubam com sucesso por anos sem serem pegos, mas na maioria das vezes não é esse o caso. As multas por esse crime variam de acordo com a jurisdição e quanto foi levado.

Tipos de propriedade e circunstâncias necessárias

Tanto a propriedade tangível quanto a intangível podem ser desviadas. O tipo tangível inclui itens como pinturas, material de escritório, peças de equipamento e jóias; enquanto o tipo intangível inclui instrumentos financeiros como ações, títulos e dinheiro. Para que um roubo seja legalmente considerado fraudulento, a pessoa que rouba deve estar em uma posição de confiança nas coisas de outra pessoa. Isso significa que, diferentemente do roubo, a invasão não ocorre. Além da exigência de confiança, a pessoa que toma a propriedade deve reivindicar a propriedade dela.

Exemplos

Existem muitos tipos diferentes de apropriação indébita, tanto em termos de financiamento privado quanto corporativo. Um pai pode desviar sua filha tirando dinheiro de uma relação de confiança criada para ela que ele supervisiona, ou o diretor financeiro de uma instituição de caridade pode fazê-lo recebendo fundos doados para seu uso privado. Os funcionários também roubam dessa maneira, não colocando dinheiro na gaveta do caixa quando deveriam, ou criando uma fatura imaginária e, em seguida, pegando o dinheiro usado para pagá-la. Da mesma forma, um gerente pode criar um funcionário imaginário e, em seguida, receber o salário devido a ele. Outro tipo comum de apropriação indébita está ligeiramente abaixo da divulgação de receita e da manutenção da diferença.

Sinais de aviso

Pessoas e empresas podem evitar serem vítimas de um esquema de peculato, realizando auditorias frequentes e regulares. Eles também podem procurar sinais de alerta, como um funcionário que tem um salto repentino no seu padrão de vida sem renda extra para explicá-lo ou que vê uma queda inexplicável nos lucros da empresa. Outros sinais incluem registros financeiros desorganizados ou contas e documentos inexplicavelmente desaparecidos.

Sanções

Na maioria das jurisdições, a apropriação indébita é punida com uma multa e possivelmente na prisão. Dependendo da quantidade de bens capturados, o infrator condenado recebe um delito ou crime em seu registro criminal. Em uma decisão famosa em 2009, Bernie Madoff, ex-corretora, recebeu uma sentença de prisão de 150 anos por receber até US $ 65 bilhões de dólares de investidores. Além das multas por roubo, os fraudadores também podem ser penalizados por não incluir os itens ou fundos roubados em suas declarações fiscais. Nos EUA, o Internal Revenue Service (IRS) permite que aqueles que devolvem seus fundos façam uma dedução de impostos, mas se eles não os incluírem em sua declaração de imposto de renda, eles são responsáveis ​​por sonegação de impostos.