O que é um extrato de reconciliação bancária?

Um extrato de reconciliação bancária é um documento usado para comparar registros contábeis pessoais com os de um banco. A reconciliação é usada por indivíduos e empresas para confirmar que os registros bancários correspondem aos seus. É comum reconciliar contas mensalmente, e as pessoas com experiência podem concluir o processo muito rapidamente, pois estão familiarizadas com ele e grande parte do trabalho já foi realizado.

Não é incomum que apareçam discrepâncias entre os registros contábeis e os registros do banco. O objetivo de um extrato de reconciliação bancária é descobrir por que existem discrepâncias para que ações corretivas possam ser tomadas, se necessário. Uma causa simples pode ser um erro de transposição, um débito ou crédito que não foi apurado no ano ou falha ao registrar uma transação. As causas mais problemáticas de uma discrepância em um extrato de reconciliação bancária podem ser um erro da parte do banco ou uma atividade fraudulenta na conta.

Com um extrato de reconciliação bancária, as pessoas documentam as entradas que possuem em seus livros e as entradas que o banco possui e as comparam. Algumas pessoas se reconciliam simplesmente comparando suas declarações com seus talões de cheques. Outros, na verdade, preparam um novo documento, mostrando os registros nas duas colunas e observando as variações entre as duas. O extrato de reconciliação bancária também é usado para confirmar que os juros auferidos, taxas e outros encargos que apareceriam apenas no extrato bancário são transferidos para os registros contábeis.

Se uma discrepância for identificada e não puder ser contabilizada ou houver obviamente um problema no banco, por exemplo, se um cheque emitido por US $ 100 dólares americanos tiver sido registrado como um cheque de US $ 1.000, ele deverá ser trazido à atenção do banco o mais rápido possível. As pessoas podem usar seus extratos de reconciliação bancária para demonstrar a natureza do erro e o banco pode investigar. As ações corretivas podem incluir creditar uma conta que foi debitada por acidente ou iniciar uma investigação de fraude.

Uma coisa a ter em conta nas finanças pessoais é que, às vezes, os cheques levam muito tempo para serem liberados. As pessoas que possuem um software de contabilidade geralmente podem fazer rapidamente uma lista de cheques não pagos para comparar com uma entrada inesperada em um extrato bancário, mas aqueles que mantêm registros em papel podem se surpreender com a atividade da conta sem perceber que isso reflete um cheque emitido há vários meses. que alguém finalmente depositou. Alguns bancos notam com presteza quando os cheques estão fora de sequência para enviar uma bandeira vermelha, para que alguém saiba verificar novamente em seus registros a entrada contábil original.