Was ist eine Banküberleitungsrechnung?
Ein Kontoauszug ist ein Dokument, mit dem persönliche Buchhaltungsunterlagen mit denen einer Bank verglichen werden. Der Abgleich wird von Einzelpersonen und Unternehmen verwendet, um zu bestätigen, dass die Bankunterlagen mit ihren eigenen übereinstimmen. Es ist üblich, Konten monatlich abzustimmen, und erfahrene Personen können den Vorgang häufig sehr schnell abschließen, da sie mit dem Vorgang vertraut sind und ein Großteil der Arbeit bereits erledigt wurde.
Es kommt nicht selten vor, dass Unstimmigkeiten zwischen den Buchhaltungsunterlagen und den Bankunterlagen auftreten. Mit einer Überleitungsrechnung soll herausgefunden werden, warum Unstimmigkeiten bestehen, sodass bei Bedarf Abhilfemaßnahmen ergriffen werden können. Eine einfache Ursache kann ein Umsetzungsfehler, eine Belastung oder Gutschrift sein, die nicht im selben Jahr gelöscht wurde, oder die Nichterfassung einer Transaktion. Problematischere Ursachen für eine Diskrepanz in einem Kontoauszug können ein Fehler der Bank oder betrügerische Aktivitäten auf dem Konto sein.
Mit einem Kontoauszug dokumentieren die Mitarbeiter die Einträge in ihren Büchern und die Einträge der Bank und vergleichen sie. Manche Menschen versöhnen sich einfach durch den Vergleich ihrer Aussagen mit ihren Scheckbüchern. Andere bereiten tatsächlich ein neues Dokument vor, indem sie die Datensätze in beiden Spalten anzeigen und Unterschiede zwischen den beiden feststellen. Der Kontoauszug wird auch verwendet, um zu bestätigen, dass Zinsen, Gebühren und andere Gebühren, die nur auf dem Kontoauszug erscheinen würden, in die Buchhaltungsunterlagen übertragen werden.
Wenn eine Diskrepanz festgestellt wird und diese nicht berücksichtigt werden kann oder offensichtlich ein Problem bei der Bank vorliegt, z. B. wenn ein Scheck über 100 US-Dollar (USD) als Scheck über 1.000 USD verbucht wurde, sollte dieser mitgebracht werden so schnell wie möglich auf die Bank aufmerksam zu machen. Menschen können ihre Bankabstimmungsberichte verwenden, um die Art des Fehlers zu demonstrieren, und die Bank kann nachforschen. Abhilfemaßnahmen können die Gutschrift eines versehentlich belasteten Kontos oder die Einleitung einer Betrugsuntersuchung umfassen.
Bei persönlichen Finanzen ist zu beachten, dass die Abwicklung von Schecks manchmal sehr lange dauert. Personen mit Buchhaltungssoftware können normalerweise schnell eine Liste unbezahlter Schecks aufrufen, um sie mit einem unerwarteten Eintrag in einem Kontoauszug zu vergleichen. Personen, die Papierunterlagen führen, sind jedoch möglicherweise verwirrt über die Kontoaktivität, ohne zu bemerken, dass es sich um einen Scheck handelt, der vor einigen Monaten ausgestellt wurde was jemand endlich hinterlegt hat. Einige Banken bemerken hilfreich, wenn Schecks nicht in Reihenfolge sind, um eine rote Fahne zu senden, so dass jemand weiß, dass er in seinen Aufzeichnungen weiter nach dem ursprünglichen Buchhaltungseintrag sucht.