Vad är en omsättningsgrad på fordringar?

Fordringens omsättningsgrad är ett finansiellt analysverktyg som används för att mäta ett företags förmåga att samla in utestående kundfordringar. Denna kvot bestämmer hur snabbt ett företag samlar in utestående kontanta medel från sina kunder under en redovisningsperiod. En hög beräknad siffra från fordringens omsättningskvot indikerar att företaget främst verkar genom kontantförsäljning till kunder. En hög siffra kan också indikera hur företaget har en stark affärspolicy för att samla in utestående kundbalanser.

Företag säljer ofta varor eller tjänster till konsumenter på konto. Utestående saldon finns i bolagets kundfordringar. Medan höga kundfordringar kan ses som en bra sak, kan företag som inte tar ut utestående saldor i rätt tid kassaflödesfrågor. Dessutom kan kontinuerligt erbjuda kontoförsäljning till kunder som har tidigare obetalda saldon också skapa svåra kassaflödessituationer. Fordringens omsättningskvot är ett sätt som företagets ägare eller chef kan granska fordringens balans på i rätt tid. Denna finansiella kvot granskas vanligtvis varje månad eller på årsbasis för att bestämma effektiviteten i företagets kassainsamling under en redovisningsperiod.

Den klassiska formeln för omsättningskvot för kundfordringar är nettokreditförsäljning dividerat med genomsnittliga nettokonton. Nettokreditförsäljning är mängden försäljningsintäkter minus rabatter, avkastning eller andra ersättningar som bokförs i företagets kundfordringar. Genomsnittlig nettofordring är företagets totala utestående kundfordringar minus ersättningen för utgifter för osäkra fordringar. Kostnader för osäkra fordringar är andelen utestående fordringar som företaget uppskattar att det inte kan samla in och så småningom kommer att avskrivas. Kostnader för dåliga skulder inträffar ofta när företag ger kredit till kunder med dålig kredithistoria eller oförmågan att återbetala stora utestående fordringar.

Som ett exempel, om ett företag har 5 500 000 000 dollar i nettoomsättning vid årets slut och 500 000 USD i nettofordringar, skulle företaget ha en omsättningsgrad på fordringar på 9,5. Detta nummer indikerar att företaget har samlat in sitt öppna kundfordran 9 och en halv gånger under kalenderåret.

Företag jämför ofta kvotberäkningen med ett konkurrerande företag eller industristandarden. Denna jämförelse kan hjälpa företagare eller chefer att förstå hur väl deras företag staplar upp till andra företags omsättningsgrad. Företagare och chefer kan också behöva förbättra företagets insamlingsförfaranden för att förbättra detta antal. Det är viktigt att notera att detta nummer helt enkelt representerar en genomsnittlig beräkning för att bedöma kundfordringens omsättning. Att använda genomsnittssiffror i affärs- eller finansiella förhållanden kan förvrida företagets faktiska operativa resultat.