Qu'est-ce qu'un rapport de roulement des créances?

Le ratio de roulement des créances est un outil d'analyse financière utilisé pour mesurer la capacité d'une entreprise à collecter des soldes de créances de compte en cours.Ce ratio détermine la rapidité avec laquelle une entreprise recueille des soldes en espèces en cours de ses clients pendant une période comptable.Un chiffre calculé élevé du ratio de roulement des créances indique que l'entreprise fonctionne principalement par le biais de ventes en espèces aux clients.Un chiffre élevé peut également indiquer comment l'entreprise a une forte politique commerciale pour la collecte des soldes clients en cours.

Les entreprises vendent souvent des biens ou des services aux consommateurs pour compte.Des soldes en cours sont détenus dans le journal des comptes débiteurs de la société.Bien que les soldes de débiteurs élevés puissent être considérés comme une bonne chose, les entreprises qui ne recueillent pas les soldes en cours en temps opportun peuvent rencontrer des problèmes de flux de trésorerie.De plus, l'offre continue des ventes de compte aux clients qui ont des soldes impayés antérieurs peuvent également créer des situations de flux de trésorerie difficiles.Le ratio de rotation des créances est un moyen pour que le propriétaire ou le gestionnaire d'entreprise puisse examiner le solde des créances en temps opportun.Ce ratio financier est couramment examiné chaque mois ou sur une base annuelle pour déterminer l'efficacité des collections de trésorerie de la société pendant une période comptable.

La formule de ratio de chiffre d'affaires classique des créances est divisée par les comptes à débuts nets moyens.Les ventes de crédit nettes sont le montant des revenus de ventes moins de remises, de rendements ou d'autres indemnités affichées dans le journal des comptes à recevoir de la société.Les comptes débiteurs nets moyens sont le total des comptes débiteurs de la Société moins l'allocation pour les charges de créances douteuses.Les charges de créances irrécouvrables sont le pourcentage de créances en suspens que la société estime qu'il ne peut pas collecter et finira par rotatif.Les charges de créances mauvaises se produisent souvent lorsque les entreprises étendent le crédit aux clients ayant une mauvaise histoire du crédit ou l'incapacité de rembourser les soldes de créances en cours importants.

À titre d'exemple, si une entreprise a 5 525 000 dollars américains (USD) en fin de vente à la fin de la fin de la fin de la fin de la fin de la finAnnée et 500 000 USD dans les comptes débiteurs nets, la société aurait un ratio de roulement de créances de 9,5.Ce numéro indique que la société a collecté son solde à débit de comptes ouverts neuf fois et demi au cours de l'année civile.

Les entreprises comparent souvent le calcul du ratio à une entreprise concurrente ou à la norme de l'industrie.Cette comparaison peut aider les propriétaires ou les gestionnaires d'entreprise à comprendre dans quelle mesure leur entreprise s'accumule à un ratio de chiffre d'affaires à la créance des autres sociétés.Les propriétaires d'entreprises et les gestionnaires peuvent également avoir besoin d'améliorer les procédures de collecte de l'entreprise pour améliorer ce nombre.Il est important de noter que ce nombre représente simplement un calcul moyen pour évaluer le chiffre d'affaires des comptes débiteurs.L'utilisation de chiffres moyens dans les ratios commerciaux ou financiers peut fausser les performances opérationnelles réelles de l'entreprise.