Vad är vertikal analys?
Vertikal analys är en metod för att analysera finansiella rapporter där varje post i rapporten representeras som en procentandel av en enda större post. Denna analysmetod kan användas med både balansräkningar och resultaträkningar som ett sätt att konsekvent jämföra stora monetära belopp och förstå informationen. En av fördelarna med vertikal analys är att det gör jämförelser mellan företag av olika storlekar inom samma bransch enklare att förbereda. Det tillåter också ett företag att väga sina nuvarande rapporter mot rapporter från dess förflutna, och avslöjar eventuella trender eller områden som behöver förbättras.
Att titta på rådata i ett finansiellt uttalande kan vara relativt meningslöst utan någon slags riktmärke som siffrorna kan jämföras med. Vertikal analys löser detta problem genom att relatera alla poster i en balansräkning till en enda post, och bilda det som kallas en gemensam balansräkning. Vanliga balansräkningar jämförs enkelt med uttalanden från andra företag och med äldre ark från ett företag.
När man använder vertikal analys i en balansräkning mäts alla poster på arket i termer av den totala tillgången. Föreställ dig till exempel att ett företag har en totala tillgång på 1 000 USD och ett lager på 100 USD. Eftersom $ 100 USD utgör 10 procent av de totala tillgångarna på $ 1 000 USD, kommer lagret att representeras av nummer 10 i balansräkningen. Alla de olika tillgångarna, oavsett om det är kontanter, lager, eget kapital eller kundfordringar, skulle ha siffror som skulle lägga till upp till 100 i en balansräkning med gemensam storlek.
När det gäller vertikal analys av resultaträkningen representeras alla olika poster som en andel av den totala försäljningen. Det betyder att det totala försäljningsbeloppet automatiskt representeras som 100. Om räntekostnaderna för ett visst företag var $ 200 USD och dess totala försäljning uppgick till $ 4,000 USD, skulle räntan representeras som 5, eftersom det uppgår till 5 procent av den totala försäljningen .
Genom att använda vertikal analys kan ett företag snabbt identifiera styrkor, svagheter och trender. Till exempel kan ett företag upptäcka en trend som visar andelen kundfordringar som ökar medan andelen kontanter är på väg. Detta kan indikera ineffektivitet i insamlingsmetoder. Genom att analysera en resultaträkning på samma sätt kan beslutsfattarna i ett företag precisera hur varje dollar fördelas mellan kostnader och utgifter, vilket ger en fullständig finansiell bild.