Co dělá certifikovaný vyšetřovatel podvodů?
Certifikovaný vyšetřovatel podvodů provádí expertní vyšetřování ohledně možné nezákonné činnosti v bankách, korporacích a maloobchodních prodejnách. Prověřuje dokumentaci a pohovory s podezřelými, aby zjistil podrobnosti o nároku na finanční podvod. Zkoušející kromě toho zahajují preventivní a preventivní programy, které pomáhají společnostem vyhnout se budoucím problémům. Certifikovaný vyšetřovatel podvodů může mít tento konkrétní titul nebo pracovat pod jiným označením, jako je forenzní účetní nebo interní auditor.
Většina certifikovaných vyšetřovatelů podvodů pracuje pro soukromé banky nebo korporace, i když některé z nich jsou zaměstnány soukromými auditorskými společnostmi, poradenskými firmami a vládními agenturami. Kromě toho se zkušený zkoušející může stát samostatně výdělečně činným a poskytovat smluvní vyšetřovací služby pro mnoho různých klientů. Povinnosti a cíle certifikovaného vyšetřovatele podvodů jsou ve všech pracovních prostředích do značné míry stejné.
Pokud pracovníci společnosti vědí nebo mají podezření, že došlo k podvodu, zahájí certifikovaný vyšetřovatel podvodu důkladné vyšetřování. Zkoumá auditní záznamy, bankovní výpisy, e-mailovou korespondenci a další formy dokumentace, které by mohly identifikovat podezřelého. Pokud byly odcizeny fyzické peníze nebo majetek, může examinátor zkontrolovat kontrolní pásky a pohovořit s lidmi o této události. Poté, co odhalí fakta, může sestavit podrobnou zprávu a kontaktovat příslušné úřady. Pokud je podezřelý obviněn z podvodu, může být zkoušející požádán, aby vypovídal u soudu jako znalec, který popisuje podrobnosti vyšetřování a předloží relevantní materiály.
Vyšetřovatelé podvodů také zkoumají a vyvíjejí vzdělávací kurzy a pokyny pro zaměstnance, aby zabránili podvodům. Mohou navrhnout instalaci nové sledovací technologie nebo počítačového monitorovacího a sledovacího softwaru, který pomůže lidem odradit se od spáchání trestného činu. Mnoho zkoušejících vede semináře pro pracovníky zabývající se prevencí ztrát, účetní a vedoucí pracovníky podniků, aby je učili o důležitosti důsledného auditu a rozpoznávání varovných příznaků.
Asociace certifikovaných vyšetřovatelů podvodů (ACFE) je globální organizace, která poskytuje pověření novým vyšetřovatelům. Jednotlivec může získat certifikaci splněním vzdělávacích požadavků, podáním žádosti o členství v ACFE, absolvováním výcvikových kurzů a složením zkoušky. Aby se jednotlivec mohl kvalifikovat pro členství, obvykle musí být držitelem bakalářského nebo vyššího vzdělání v účetnictví, předprávě, podnikové administrativě nebo jiného významného titulu spojeného s financováním. Kromě toho jsou obvykle vyžadovány dva nebo více let zkušeností s auditem nebo prevencí ztrát. Po splnění předpokladů a absolvování zkoušky je nový certifikovaný vyšetřovatel podvodů způsobilý k zaměstnání v široké škále prostředí.