¿Qué hace un examinador certificado de fraude?
Un examinador certificado de fraude realiza investigaciones de expertos sobre posibles actividades ilegales en bancos, corporaciones y tiendas minoristas. Él o ella revisa la documentación y entrevista a sospechosos para resolver los detalles de un reclamo de fraude financiero. Además, los examinadores inician programas de prevención y disuasión del fraude para ayudar a las empresas a evitar problemas futuros. Un examinador de fraude certificado podría tener ese título específico o trabajar bajo otra designación, como un contador forense o auditor interno.
La mayoría de los examinadores de fraude certificados trabajan para bancos o corporaciones privadas, aunque algunos son empleados de compañías de auditoría privadas, firmas consultoras y agencias gubernamentales. Además, un examinador experimentado puede trabajar por cuenta propia, proporcionando servicios de investigación por contrato para muchos clientes diferentes. Las responsabilidades y los objetivos de un examinador certificado de fraude son en gran medida los mismos en todos los entornos laborales.
Cuando el personal de la empresa sabe o sospecha que se ha cometido un fraude, el examinador certificado de fraude comienza una investigación exhaustiva. Él o ella investiga registros de auditoría, extractos bancarios, correspondencia por correo electrónico y otras formas de documentación que puedan identificar a un sospechoso. Si se robaron dinero físico o bienes, el examinador puede revisar las cintas de vigilancia y entrevistar a personas con conocimiento del evento. Después de descubrir los hechos, él o ella puede armar un informe detallado y contactar a las autoridades correspondientes. Si un sospechoso es acusado de fraude, se le puede pedir al examinador que testifique en la corte como testigo experto para describir los detalles de la investigación y presentar los materiales relevantes.
Los examinadores de fraude también investigan y desarrollan cursos de capacitación y pautas para empleados para ayudar a prevenir el fraude. Pueden sugerir la instalación de una nueva tecnología de vigilancia o software de monitoreo y seguimiento de computadoras para ayudar a disuadir a las personas de cometer el delito. Muchos examinadores dirigen seminarios para trabajadores de prevención de pérdidas, contadores y ejecutivos de negocios para enseñarles sobre la importancia de una auditoría coherente y reconocer banderas de advertencia.
La Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) es una organización global que proporciona credenciales a los nuevos examinadores. Una persona puede obtener la certificación al completar los requisitos de educación, solicitar la membresía de ACFE, tomar cursos de capacitación y aprobar un examen. Para calificar para la membresía, un individuo generalmente necesita tener un título de licenciatura o superior en contabilidad, pre-ley, administración de empresas u otra especialidad relacionada con las finanzas. Además, normalmente se requieren dos o más años de experiencia en auditoría o prevención de pérdidas. Al cumplir los requisitos previos y aprobar el examen, un nuevo examinador de fraude certificado es elegible para trabajar en una amplia variedad de entornos.