¿Qué hace un examinador de fraude certificado?
Un examinador de fraude certificado realiza investigaciones expertas sobre posibles actividades ilegales en bancos, corporaciones y tiendas minoristas. Él o ella revisa la documentación y entrevista a los sospechosos para resolver los detalles de un reclamo de fraude financiero. Además, los examinadores inician programas de disuasión y prevención de fraude para ayudar a las empresas a evitar problemas futuros. Un examinador de fraude certificado podría sostener ese título o trabajo específico bajo otra designación, como contador forense o auditor interno. Además, un examinador experimentado puede ser independiente, proporcionando servicios de investigación por contrato para muchos clientes diferentes. Las responsabilidades y los objetivos de un examinador de fraude certificado son en gran medida las mismas en todos los entornos laborales.
Cuando el personal de la compañía sabe o sospecha que se ha cometido fraude, el CEREl examinador de fraude tificado comienza una investigación exhaustiva. Él o ella investiga registros de auditoría, declaraciones bancarias, correspondencia por correo electrónico y otras formas de documentación que podrían identificar a un sospechoso. Si se robaron dinero físico o activos, el examinador puede revisar las cintas de vigilancia y entrevistar a las personas con conocimiento del evento. Después de descubrir hechos, él o ella puede armar un informe detallado y contactar a las autoridades apropiadas. Si un sospechoso es acusado de fraude, se le puede pedir al examinador que testifique en la corte como testigo experto para describir los detalles de la investigación y presentar materiales relevantes.
Los examinadores de fraude también investigan y desarrollan cursos de capacitación y pautas de los empleados para ayudar a prevenir el fraude. Pueden sugerir la instalación de una nueva tecnología de vigilancia o software de seguimiento y monitoreo de computadora para ayudar a disuadir a las personas de cometer el crimen. Muchos examinadores lideraneminares para trabajadores de prevención de pérdidas, contadores y ejecutivos de negocios para enseñarles sobre la importancia de la auditoría constante y el reconocimiento de las banderas de advertencia.
La Asociación de Examinadores de Fraude Certificado (ACFE) es una organización global que proporciona credenciales a los nuevos examinadores. Un individuo puede obtener la certificación completando los requisitos de educación, solicitando la membresía de ACFE, tomando cursos de capacitación y aprobando un examen. Para calificar para la membresía, un individuo generalmente necesita tener una licenciatura o más en contabilidad, pre-ley, administración de empresas u otra gran relación con las finanzas. Además, generalmente se requieren dos o más años de experiencia en auditoría o prevención de pérdidas. Al cumplir con los requisitos previos y aprobar el examen, un nuevo examinador de fraude certificado es elegible para el empleo en una amplia variedad de entornos.