Was macht ein Certified Fraud Examiner?
Ein zertifizierter Betrugsprüfer führt Expertenuntersuchungen in Bezug auf mögliche illegale Aktivitäten in Banken, Unternehmen und Einzelhandelsgeschäften durch. Er prüft die Dokumentation und befragt Verdächtige, um die Details eines Anspruchs auf finanziellen Betrug zu ermitteln. Darüber hinaus leiten Prüfer Programme zur Betrugsbekämpfung und -prävention ein, um Unternehmen bei der Vermeidung künftiger Probleme zu unterstützen. Ein zertifizierter Betrugsprüfer verfügt möglicherweise über diesen bestimmten Titel oder arbeitet unter einer anderen Bezeichnung, z. B. als forensischer Buchhalter oder interner Prüfer.
Die meisten zertifizierten Betrugsprüfer arbeiten für Privatbanken oder Unternehmen, einige sind jedoch bei privaten Wirtschaftsprüfungsunternehmen, Beratungsunternehmen und Regierungsbehörden angestellt. Darüber hinaus kann ein erfahrener Prüfer selbstständig werden und Vertragsermittlungsdienste für viele verschiedene Kunden erbringen. Die Verantwortlichkeiten und Ziele eines zertifizierten Betrugsprüfers sind in allen Arbeitsumgebungen weitgehend gleich.
Wenn die Mitarbeiter des Unternehmens wissen oder vermuten, dass ein Betrug vorliegt, leitet der zertifizierte Betrugsprüfer eine gründliche Untersuchung ein. Er oder sie recherchiert nach Prüfungsunterlagen, Kontoauszügen, E-Mail-Korrespondenz und anderen Dokumentationen, die einen Verdächtigen identifizieren könnten. Wenn physisches Geld oder Sachwerte gestohlen wurden, kann der Prüfer die Überwachungsvideos überprüfen und Personen mit Kenntnis des Ereignisses befragen. Nachdem er Tatsachen aufgedeckt hat, kann er oder sie einen detaillierten Bericht zusammenstellen und sich an die zuständigen Behörden wenden. Wenn ein Verdächtiger des Betrugs angeklagt wird, kann der Prüfer aufgefordert werden, vor Gericht als Sachverständiger auszusagen, um die Einzelheiten der Untersuchung zu beschreiben und relevantes Material vorzulegen.
Betrugsprüfer recherchieren und entwickeln Schulungen und Mitarbeiterrichtlinien, um Betrug vorzubeugen. Möglicherweise schlagen sie die Installation neuer Überwachungstechnologien oder Computerüberwachungs- und -verfolgungssoftware vor, um die Menschen von der Begehung der Straftat abzuhalten. Viele Prüfer führen Seminare für Sachbearbeiter, Steuerberater und Führungskräfte durch, um sie über die Bedeutung einer konsequenten Prüfung und Erkennung von Warnhinweisen zu unterrichten.
Die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ist eine weltweite Organisation, die neue Prüfer ausweist. Eine Person kann eine Zertifizierung erwerben, indem sie die Schulungsvoraussetzungen erfüllt, eine ACFE-Mitgliedschaft beantragt, Schulungskurse besucht und eine Prüfung besteht. Um sich für eine Mitgliedschaft zu qualifizieren, muss eine Person in der Regel einen Bachelor-Abschluss oder einen höheren Abschluss in Buchhaltung, Rechtswissenschaften, Betriebswirtschaftslehre oder einem anderen Hauptfach im Bereich Finanzen besitzen. Darüber hinaus sind in der Regel mindestens zwei Jahre Erfahrung in der Prüfung oder in der Schadensverhütung erforderlich. Durch das Erfüllen der Voraussetzungen und das Bestehen der Prüfung kann ein neuer zertifizierter Betrugsprüfer in einer Vielzahl von Situationen eingestellt werden.