Que fait un examinateur agréé en fraude?
Un examinateur agréé en matière de fraude mène des enquêtes spécialisées sur d'éventuelles activités illégales dans les banques, les entreprises et les magasins de détail. Il examine la documentation et interroge les suspects afin de déterminer les détails d'une plainte pour fraude financière. En outre, les examinateurs lancent des programmes de prévention et de dissuasion de la fraude pour aider les entreprises à éviter les problèmes futurs. Un examinateur agréé de fraude peut détenir ce titre spécifique ou travailler sous une autre désignation, telle que juricomptable ou auditeur interne.
La plupart des contrôleurs certifiés de fraudes travaillent pour des banques ou des sociétés privées, même si certains sont employés par des sociétés d'audit privées, des cabinets de conseil et des agences gouvernementales. En outre, un examinateur expérimenté peut devenir un travailleur indépendant et fournir des services d’investigation sur contrat à de nombreux clients différents. Les responsabilités et les objectifs d'un examinateur agréé en matière de fraude sont en grande partie les mêmes dans tous les milieux de travail.
Lorsque le personnel de l'entreprise sait ou soupçonne qu'une fraude a été commise, l'examinateur agréé de fraude entame une enquête approfondie. Il recherche des enregistrements d'audit, des relevés bancaires, une correspondance par courrier électronique et d'autres types de documents susceptibles d'identifier un suspect. En cas de vol d’argent ou de biens matériels, l’examinateur peut examiner les bandes de surveillance et interroger des personnes ayant connaissance de l’événement. Après avoir découvert des faits, il peut établir un rapport détaillé et contacter les autorités appropriées. Si un suspect est accusé de fraude, l'examinateur peut être invité à témoigner devant le tribunal en tant que témoin expert pour décrire les détails de l'enquête et présenter les documents pertinents.
Les examinateurs de fraude recherchent et développent également des cours de formation et des directives pour les employés afin de prévenir la fraude. Ils peuvent suggérer l’installation d’une nouvelle technologie de surveillance ou d’un logiciel de surveillance et de suivi informatique pour dissuader les gens de commettre le crime. De nombreux examinateurs organisent des séminaires pour les agents de prévention des pertes, les comptables et les dirigeants d'entreprise pour leur enseigner l'importance d'un audit cohérent et de la reconnaissance des signaux d'avertissement.
L’ACFE (Association of Certified Fraud Examiners) est une organisation mondiale qui fournit des informations d’identité aux nouveaux examinateurs. Une personne peut obtenir une certification en satisfaisant aux exigences en matière de formation, en postulant à l'ACFE, en suivant des cours de formation et en réussissant un examen. Pour pouvoir devenir membre, un individu doit généralement être titulaire d'un baccalauréat ou plus en comptabilité, en pré-droit, en administration des affaires ou dans une autre discipline majeure liée à la finance. De plus, une expérience de deux ans ou plus en matière d'audit ou de prévention des pertes est généralement requise. En remplissant les conditions préalables et en réussissant l'examen, un nouvel examinateur agréé en fraude est éligible pour un emploi dans une grande variété de contextes.