Co je to roční vyloučení?
Roční vyloučení je typ osvobození od daně, který umožňuje osobám dávat ostatním osobám s aktivy až do výše 10 000,00 USD (USD), aniž by se jedna ze stran musela vynaložit požadavek na placení standardní federální daně z darů. Existují určitá konkrétní předpisy, které kontrolují, zda lze nějaký dar řádně klasifikovat jako roční vyloučení. Zde je způsob, jak funguje proces ročního vyloučení. Částka darů obdržených jakýmkoli příjemcem však nesmí překročit hodnotu 10 000,00 USD. Dárce také nemůže mít žádný typ kontroly ohledně toho, jak příjemce používá dary. Musí být dány volně, bez typů kvalifikací o tom, jak má dar používat příjemce. Spolu s tímto přístupem k daru musí být aktiva kvalita jako současná zájem. To znamená, že přijímač dárku musí být schopen okamžitě využít dárek v jakémkolizpůsob, jakým považuje za vhodné.
Aby se zachoval stav ročního vyloučení, musí být dárci schopni potvrdit, že dar byl rozšířen z jeho vlastní svobodné vůle a že k přijetí daru nebyly spojeny žádné podmínky. To by vyloučilo situace, kdy jednotlivec obdržel dar pro určitý účel, jako je zaplatit za vysokoškolské vzdělání nebo jako zálohu na majetek. Pokud existuje nějaký důkaz, že dar byl předložen s jakýmkoli typem podmínek, nelze vyloučit.
Koncept ročního vyloučení umožňuje osobám, které chtějí poskytnout pomoc jiným osobám, aby tak učinily bez vzniku daní z darů. Může tak učinit jednotlivec, který si přeje darovat milovaného přítele nebo příbuzného s aktivem. Roční vyloučení platí, pokud byl dárek prodloužen z jiného důvodu, než si dárce přál nabídnout dárek jako token jejich Esteem pro příjemce. Nepřítomnost daně z darů usnadňuje lidem, aby se rozhodli být velkorysí s blízkými nebo jinými stranami, pokud se tak rozhodnou.
Roční vyloučení musí být požadováno za daňový rok, ve kterém byl dar předložen. Neexistuje schopnost vrátit se a po této skutečnosti si nárokovat roční vyloučení. Účetní a finanční poradci mohou poradit s osobám, které chtějí poskytnout dárek jiné osobě, a řádně podat dokumenty, které pomohou klasifikovat dar jako roční vyloučení.