Was ist ein jährlicher Ausschluss?
Ein jährlicher Ausschluss ist eine Art Steuerbefreiung, die es Personen ermöglicht, andere Personen mit einem Vermögen von bis zu 10.000 US-Dollar (USD) zu beschenken, ohne dass eine der Parteien verpflichtet ist, die Standardsteuer für Geschenke des Bundes zu zahlen. Es gibt einige spezifische Vorschriften, die bestimmen, ob ein Geschenk als jährlicher Ausschluss eingestuft wird oder nicht. So funktioniert der Prozess des jährlichen Ausschlusses.
Eine Person darf anderen Personen eine unbegrenzte Anzahl von Ausschlüssen gewähren. Die Anzahl der Geschenke, die ein Empfänger erhält, darf jedoch den Betrag von 10.000 USD nicht überschreiten. Außerdem kann der Spender keinerlei Kontrolle darüber haben, wie der Empfänger die Geschenke verwendet. Sie müssen frei gegeben werden und dürfen keinerlei Einschränkungen hinsichtlich der Verwendung des Geschenks durch den Empfänger enthalten. Zusammen mit dieser unverbindlichen Herangehensweise an das Geschenk muss das Vermögen von aktuellem Interesse sein. Das heißt, der Empfänger des Geschenks muss in der Lage sein, das Geschenk auf jede Weise, die er oder sie für richtig hält, sofort zu nutzen.
Um den Status eines jährlichen Ausschlusses beizubehalten, müssen die Spender bestätigen können, dass das Geschenk freiwillig verlängert wurde und dass keine Bedingungen für den Erhalt des Geschenks festgelegt wurden. Dies würde Situationen ausschließen, in denen eine Person ein Geschenk für einen bestimmten Zweck erhielt, z. B. zur Bezahlung einer Hochschulausbildung oder als Anzahlung auf Eigentum. Wenn es Beweise dafür gibt, dass das Geschenk mit irgendwelchen Bedingungen versehen wurde, kann der Ausschluss nicht gewährt werden.
Das Konzept des jährlichen Ausschlusses ermöglicht es Personen, die anderen Personen Hilfe gewähren möchten, dies zu tun, ohne dass Schenkungssteuern anfallen. So kann eine Person, die einen geliebten Freund oder Verwandten mit einem Vermögenswert beschenken möchte, dies tun. Der jährliche Ausschluss gilt, wenn das Geschenk aus keinem anderen Grund verlängert wurde als der Spender, der das Geschenk als Zeichen seiner Wertschätzung für den Empfänger anbieten wollte. Das Fehlen einer Schenkungssteuer macht es den Menschen sehr leicht, großzügig mit Angehörigen oder anderen Parteien umzugehen, wenn sie dies wünschen.
Für das Steuerjahr, in dem das Geschenk überreicht wurde, muss ein jährlicher Ausschluss geltend gemacht werden. Es besteht nicht die Möglichkeit, einen jährlichen Ausschluss nachträglich geltend zu machen. Buchhalter und Finanzberater können Personen beraten, die einer anderen Person ein Geschenk machen möchten, und Dokumente ordnungsgemäß einreichen, die dazu beitragen, das Geschenk als jährlichen Ausschluss einzustufen.