年間除外とは何ですか？

年次除外は、いずれかの当事者が標準的な連邦贈与税を支払う必要なく、最大10,000.00米ドル（USD）の資産を他の人に贈与できる免税の一種です。 贈答品が毎年の除外として適切に分類されるかどうかを制御する特定の規制がいくつかあります。 これが、毎年の除外プロセスの仕組みです。

個人は、他の人に無制限の除外を提供できます。 ただし、1人の受取人が受け取るギフトの額は、10,000.00米ドルを超えることはできません。 また、寄付者は、受取人がギフトをどのように使用するかを制御することはできません。 贈答品が受取人によってどのように使用されるかについての資格の種類なしで、彼らは自由に与えられなければなりません。 ギフトに紐が付いていないこのアプローチに加えて、資産は現在の関心事である必要があります。 つまり、贈答品の受取人は、自分が適切と考える方法で贈答品を即座に使用できなければなりません。

毎年の除外のステータスを維持するために、寄付者は、ギフトが自分の自由意志で延長されたこと、およびギフトの受領に付随する条件がなかったことを確認できなければなりません。 これは、個人が大学教育の支払いや財産の頭金などの特定の目的のために贈り物を受け取った状況を除外します。 贈答品が何らかの条件で提示されたという証拠がある場合、除外は認められません。

年次排除の概念により、他の人に援助を提供したい人は、贈与税をかけることなくそうすることができます。 したがって、最愛の友人や親aに資産を贈りたい人はそうするかもしれません。 贈答品が贈与者の尊敬の証として贈答品を提供することを望む以外の理由で贈答品が延長されなかった場合、年次除外が適用されます。 贈与税がないため、愛する人や他の関係者と寛大になることを選択することは非常に簡単です。

贈答品が提示された税年度については、毎年の除外を申請する必要があります。 事実に戻って、毎年の除外を申し立てることはできません。 会計士と財務顧問は、他の人に贈答品を提供したい人に助言し、贈答品を年次除外として分類するのに役立つ文書を適切に提出できます。