Hvad er en årlig ekskludering?

En årlig udelukkelse er en type skattefritagelse, der giver personer mulighed for at gave andre personer med aktiver op til $ 10.000,00 US Dollars (USD) uden nogen af ​​parterne at skulle pålægge kravet om at betale den almindelige føderale gaveafgift. Der er nogle specifikke regler, der kontrollerer, hvorvidt en gave korrekt kan klassificeres som en årlig udelukkelse. Sådan fungerer processen med årlig ekskludering.

En person har tilladelse til at give et ubegrænset antal undtagelser til andre mennesker. Mængden af ​​gaver, der modtages af en modtager, kan dog ikke overstige $ 10.000,00 USD-tallet. Donoren kan heller ikke have nogen form for kontrol med, hvordan modtageren bruger gaverne. De skal gives frit uden nogen typer kvalifikationer om, hvordan gaven skal bruges af modtageren. Sammen med dette er der ingen strenge knyttet tilgang til gaven, skal aktiverne kvaliteten være af nuværende interesse. Det vil sige, at modtageren af ​​gaven skal være i stand til øjeblikkelig at bruge gaven på den måde, han eller hun finder passende.

For at bevare status som en årlig udelukkelse skal donorer være i stand til at bekræfte, at gaven blev udvidet af hans eller hendes egen vilje, og at der ikke var nogen betingelser knyttet til modtagelsen af ​​gaven. Dette vil udelukke situationer, hvor en person modtog en gave til et bestemt formål, såsom at betale for en universitetsuddannelse eller som en udbetaling på ejendom. Hvis der er bevis for, at gaven blev præsenteret med nogen form for betingelser, kan undtagelsen ikke gives.

Begrebet den årlige udelukkelse giver personer, der ønsker at yde hjælp til andre personer, det uden at pådrage sig gaveskatter. Således kan en person, der ønsker at gave en elsket ven eller familie med et aktiv, gøre det. Den årlige udelukkelse gælder, hvis gaven ikke blev udvidet af anden grund, end donoren ønskede at tilbyde gaven som et tegn på deres respekt for modtageren. Fraværet af en gaveafgift gør det meget let for folk at vælge at være generøs overfor kære eller andre parter, hvis de vælger at gøre det.

Der kræves en årlig udelukkelse for det skatteår, hvor gaven blev præsenteret. Der er ikke muligheden for at gå tilbage og kræve en årlig udelukkelse efter dette. Revisorer og økonomiske rådgivere kan rådgive personer, der ønsker at give en gave til en anden person, og arkivere dokumenter korrekt, som vil hjælpe med at klassificere gaven som en årlig udelukkelse.