¿Qué es una exclusión anual?
Una exclusión anual es un tipo de exención de impuestos que permite a las personas regalar a otras personas con activos de hasta $ 10,000.00 dólares estadounidenses (USD) sin que ninguna de las partes tenga que incurrir en el requisito de pagar el impuesto federal de donaciones estándar. Hay algunas regulaciones específicas que controlan si algún regalo puede o no clasificarse adecuadamente como una exclusión anual. Así es como funciona el proceso de exclusión anual.
Se permite que un individuo proporcione una cantidad ilimitada de exclusiones a otras personas. Sin embargo, la cantidad de obsequios recibidos por cualquier receptor no puede exceder la cifra de $ 10,000.00 USD. Además, el donante no puede tener ningún tipo de control sobre cómo el destinatario usa los regalos. Deben recibir libremente, sin tipos de calificaciones sobre cómo el receptor utilizará el regalo. Junto con esto, no hay un enfoque adjunto al regalo, los activos deben calidad como de interés actual. Es decir, el receptor del regalo debe poder hacer uso inmediato del regalo en cualquiermanera de que él o ella considera que es conveniente.
Para mantener el estado de una exclusión anual, los donantes deben poder confirmar que el regalo se extendió de su propio libre albedrío, y que no había condiciones adjuntas a la recepción del regalo. Esto descartaría situaciones en las que un individuo recibió un regalo para un propósito específico, como pagar una educación universitaria o como un pago inicial de la propiedad. Si hay alguna evidencia de que el regalo se presentó con algún tipo de condiciones, entonces no se puede otorgar la exclusión.
El concepto de la exclusión anual permite a las personas que desean proporcionar ayuda a otras personas sin incurrir en impuestos a las donaciones. Por lo tanto, un individuo que desea regalar a un amigo o pariente querido con un activo puede hacerlo. La exclusión anual se aplica si el regalo se extendía por ninguna otra razón que el donante deseaba ofrecer el regalo como una muestra de su esteem para el destinatario. La ausencia de un impuesto a las obsequios hace que las personas elijan ser generosas con seres queridos u otras fiestas, si eligen hacerlo.
Se debe reclamar una exclusión anual para el año fiscal en el que se presentó el regalo. No existe la capacidad de regresar y reclamar una exclusión anual después del hecho. Los contadores y asesores financieros pueden aconsejar a personas que deseen proporcionar un regalo a otra persona y presentar adecuadamente documentos que ayuden a clasificar el regalo como una exclusión anual.