Wat is een jaarlijkse uitsluiting?

Een jaarlijkse uitsluiting is een soort belastingvrijstelling waarmee personen andere personen met een vermogen van maximaal $ 10.000,00 US Dollars (USD) kunnen schenken zonder dat een van beide partijen verplicht is de standaard federale schenkingsbelasting te betalen. Er zijn enkele specifieke voorschriften die bepalen of een geschenk naar behoren kan worden geclassificeerd als een jaarlijkse uitsluiting. Hier is hoe het proces van jaarlijkse uitsluiting werkt.

Een persoon mag een onbeperkt aantal uitsluitingen aan andere mensen verstrekken. Het aantal geschenken dat een ontvanger ontvangt, mag echter niet hoger zijn dan het bedrag van $ 10.000,00 USD. Ook kan de donor geen enkele controle hebben over hoe de ontvanger de geschenken gebruikt. Ze moeten vrij worden gegeven, zonder enige vorm van kwalificaties over hoe het geschenk door de ontvanger moet worden gebruikt. Samen met deze vrijblijvende benadering van het geschenk, moeten de activa van kwaliteit zijn als zijnde van huidig ​​belang. Dat wil zeggen dat de ontvanger van het geschenk in staat moet zijn om het geschenk onmiddellijk te gebruiken op de manier die hij of zij passend acht.

Om de status van een jaarlijkse uitsluiting te behouden, moeten donoren kunnen bevestigen dat het geschenk uit vrije wil is verlengd en dat er geen voorwaarden aan de ontvangst van het geschenk waren verbonden. Dit zou situaties uitsluiten waarin een individu een geschenk ontving voor een specifiek doel, zoals om te betalen voor een hbo-opleiding, of als een aanbetaling op onroerend goed. Als er enig bewijs is dat aan het geschenk voorwaarden zijn verbonden, kan de uitsluiting niet worden verleend.

Het concept van de jaarlijkse uitsluiting stelt personen die hulp aan andere personen wensen te bieden, in staat dit te doen zonder schenkingsrechten te betalen. Dus een persoon die een geliefde vriend of familielid een bezit wil schenken, kan dit doen. De jaarlijkse uitsluiting is van toepassing als het geschenk werd verlengd zonder andere reden dan dat de donor het geschenk wilde aanbieden als blijk van waardering voor de ontvanger. De afwezigheid van een schenkingsbelasting maakt het heel gemakkelijk voor mensen om vrijgevig te zijn met geliefden of andere partijen, als ze ervoor kiezen om dat te doen.

Er moet een jaarlijkse uitsluiting worden aangevraagd voor het belastingjaar waarin het geschenk werd aangeboden. Na het feit is er geen mogelijkheid om terug te gaan en een jaarlijkse uitsluiting te claimen. Accountants en financieel adviseurs kunnen personen die een geschenk aan een andere persoon willen geven, adviseren en documenten correct indienen om het geschenk als een jaarlijkse uitsluiting te classificeren.