Vad är en årlig uteslutning?

En årlig uteslutning är en typ av skattebefrielse som gör det möjligt för personer att gåva andra personer med tillgångar upp till 10 000,00 dollar (USD) utan att någon av parterna måste ådra sig kravet på att betala den federala presentskatten. Det finns några specifika regler som kontrollerar om någon gåva korrekt kan klassificeras som en årlig uteslutning. Så här får processen med årlig uteslutning.

En individ får tillhandahålla en obegränsad mängd undantag till andra människor. Mängden gåvor som erhållits av någon mottagare kan emellertid inte överstiga siffran på 10 000,00 USD. Givaren kan inte ha någon typ av kontroll över hur mottagaren använder gåvorna. De måste ges fritt, utan några typer av kvalifikationer för hur gåvan ska användas av mottagaren. Tillsammans med detta inga strängar som är bifogade tillvägagångssätt för gåvan måste tillgångarna kvalitet som av nuvarande intresse. Det vill säga mottagaren av gåvan måste kunna utnyttja gåvan omedelbart i vad som helstsätt han eller hon ser passande.

För att upprätthålla statusen för en årlig uteslutning måste givarna kunna bekräfta att gåvan utvidgades av hans eller hennes egen fria vilja, och att det inte fanns några villkor bifogade till mottagandet av gåvan. Detta skulle utesluta situationer där en person fick en gåva för ett specifikt syfte, till exempel att betala för en högskoleutbildning eller som en utbetalning på fastigheten. Om det finns några bevis för att gåvan presenterades med någon typ av villkor, kan uteslutningen inte beviljas.

Konceptet med den årliga uteslutningen gör det möjligt för personer som vill ge hjälp till andra personer att göra det utan att ådra sig presentskatter. Således kan en person som vill gåva en älskad vän eller släkting med en tillgång göra det. Den årliga uteslutningen gäller om gåvan förlängdes av ingen annan anledning än givaren ville erbjuda gåvan som ett tecken på deras Esteem för mottagaren. Frånvaron av en presentskatt gör det mycket enkelt för människor att välja att vara generöst med nära och kära eller andra fester, om de väljer att göra det.

En årlig uteslutning måste krävas för skatteåret där gåvan presenterades. Det finns inte förmågan att gå tillbaka och göra anspråk på en årlig uteslutning efter det. Revisorer och finansiella rådgivare kan ge personer som vill ge en gåva till en annan person och fildokument på rätt sätt som hjälper till att klassificera gåvan som en årlig uteslutning.