Vad är en årlig uteslutning?

Ett årligt undantag är en typ av skattebefrielse som gör det möjligt för personer att gåva andra personer med tillgångar upp till $ 10.000,00 US dollar (USD) utan att någon av parterna måste åläggas kravet att betala den federala gåvan skatt. Det finns vissa specifika regler som styr huruvida någon gåva kan klassificeras som ett årligt uteslutande. Så här fungerar processen för årlig utestängning.

En individ får tillhandahålla ett obegränsat antal undantag till andra människor. Emellertid kan antalet gåvor som mottagits av någon mottagare inte överstiga siffran 10 000,00 USD. Dessutom kan givaren inte ha någon typ av kontroll över hur mottagaren använder gåvorna. De måste ges fritt utan några typer av kvalifikationer för hur gåvan ska användas av mottagaren. Tillsammans med detta inga strängar kopplade tillvägagångssättet till gåvan, måste tillgångarna kvalitet vara av nuvarande intresse. Det vill säga att mottagaren av gåvan måste kunna omedelbart utnyttja gåvan på vilket sätt han eller hon anser vara lämpligt.

För att upprätthålla statusen för ett årligt uteslutande måste givarna kunna bekräfta att gåvan utvidgades av sin egen frivilliga vilja, och att det inte fanns några villkor kopplade till mottagandet av gåvan. Detta skulle utesluta situationer där en individ fick en gåva för ett specifikt syfte, till exempel att betala för en högskoleutbildning eller som en utbetalning på egendom. Om det finns bevis för att gåvan presenterades med någon typ av villkor, kan undantag inte beviljas.

Konceptet med den årliga uteslutningen gör det möjligt för personer som vill ge stöd till andra personer detta utan att ålägga presentskatter. Således kan en person som vill gåva en älskad vän eller släkting med en tillgång göra det. Den årliga uteslutningen gäller om gåvan förlängdes av någon annan anledning än givaren ville erbjuda gåvan som ett tecken på deras uppskattning för mottagaren. Avsaknaden av en presentskatt gör det mycket enkelt för människor att välja att vara generösa med nära och kära eller andra parter, om de väljer att göra det.

En årlig uteslutning måste krävas för det skatteår som gåvan presenterades. Det finns inte förmågan att gå tillbaka och kräva ett årligt uteslutande efter det faktum. Revisorer och ekonomirådgivare kan rådgöra personer som vill ge en gåva till en annan person och korrekt arkivera dokument som hjälper till att klassificera gåvan som ett årligt uteslutande.