O que é uma exclusão anual?
Uma exclusão anual é um tipo de isenção de impostos que permite que as pessoas entremem outras pessoas com ativos de até US $ 10.000,00 em dólares americanos (USD) sem que nenhuma das partes precise incorrer no requisito de pagar o imposto de presente federal padrão. Existem alguns regulamentos específicos que controlam se qualquer presente pode ou não ser classificado ou não como uma exclusão anual. Aqui está como funciona o processo de exclusão anual.
Um indivíduo pode fornecer uma quantidade ilimitada de exclusões a outras pessoas. No entanto, a quantidade de presentes recebidos por qualquer destinatário não pode exceder o valor de US $ 10.000,00. Além disso, o doador não pode ter nenhum tipo de controle sobre como o destinatário usa os presentes. Eles devem ser dados livremente, sem tipos de qualificações sobre como o presente deve ser usado pelo destinatário. Juntamente com isso, nenhuma abordagem anexada ao presente, os ativos devem qualidade como sendo de interesse atual. Isto é, o receptor do presente deve ser capaz de fazer uso imediato do presente em qualquermaneira como ele vê em forma.
Para manter o status de exclusão anual, os doadores devem poder confirmar que o presente foi estendido por seu próprio livre arbítrio e que não havia condições ligadas ao recebimento do presente. Isso descartaria situações em que um indivíduo recebeu um presente para uma finalidade especificada, como pagar por uma educação universitária ou como adiantamento em propriedade. Se houver alguma evidência de que o presente tenha sido apresentado com qualquer tipo de condições, a exclusão não pode ser concedida.
O conceito de exclusão anual permite que as pessoas que desejam prestar ajuda a outras pessoas o façam sem incorrer em impostos sobre presentes. Assim, um indivíduo que deseja presentear um amigo ou parente amado com um ativo pode fazê -lo. A exclusão anual se aplica se o presente foi estendido por nenhuma outra razão senão o doador desejou oferecer o presente como um sinal de seu Esteem para o destinatário. A ausência de um imposto sobre presentes facilita muito para as pessoas optarem por serem generosas com entes queridos ou outras partes, se optarem por fazê -lo.
Uma exclusão anual deve ser reivindicada para o ano fiscal em que o presente foi apresentado. Não há a capacidade de voltar e reivindicar uma exclusão anual após o fato. Contadores e consultores financeiros podem aconselhar as pessoas que desejam fornecer um presente a outra pessoa e arquivar adequadamente documentos que ajudarão a classificar o presente como uma exclusão anual.