Co je důvěryhodná důvěra v dobročinné účely?

Charitativní zbývající penzijní fond nebo CRAT je trust, který je vytvořen za účelem poskytování ročních výplat příjemci. Ve většině situací je trust původně financován směsí aktiv, jako jsou hotovost, dluhopisy, akcie a další cenné papíry. Tento typ plánu životního příjmu obvykle specifikuje konkrétní částku dolaru, která může být vyplacena v každém dvanáctiměsíčním období, a obvykle musí být alespoň pět procent současné hodnoty svěřeneckého fondu.

Jako způsob plánování na odchod do důchodu je možné nastavit dobročinnou penzijní fond. Například dárce převede do svěřeneckého fondu celou řadu aktiv. Každý rok je dárci vydána pevná platba. Po smrti dárce jsou veškerá aktiva, která zůstávají v důvěře, převedena na charitu dříve určenou dárcem.

Charitativní zbývající penzijní fond může být strukturován tak, aby veškerá aktiva vložená do svěřenského fondu mohla generovat roční příjem pro konkrétního příjemce ještě před smrtí dárce. Namísto pevného ročního výplaty půjde dárci, je tato platba předána určené charitě. Roční příspěvky na charitu pokračují tak dlouho, dokud dárce zůstává naživu. Poté, co dárce zemře, je zbytek důvěry převeden na charitu.

Aby charitativní zbývající penzijní fond fungoval v rámci předpisů stanovených ve většině zemí, musí správce spravovat svěřenecký fond. V některých případech může být správcem charita, která v konečném důsledku získá plný prospěch z důvěry. Jiná místa vyžadují, aby správce byl třetí stranou, která může zůstat neutrální. Jako správce může fungovat například právník, finanční instituce, jako je banka nebo finanční poradce.

Jednou z výhod charitativní zbytkové penzijní připojištění je, že její hodnota může být použita jako odpočet ročního daňového přiznání. To může pomoci dárci lépe spravovat své daňové zatížení. Pro příjemce nemovitostí a dalších aktiv zahrnutých do svěřeneckého fondu pomáhá roční výplata zajistit určitou míru finanční stability a pomáhá zajistit omezené množství jistoty pro budoucnost.

Jakmile je dobročinná důvěryhodná zbývající část stanovena, má dárce stále možnost tuto důvěru změnit nebo zrušit. V závislosti na současných zákonech a předpisech, které mají vliv na funkci trustů v zemi, kde je CRAT usazen, však mohou na provedení změn ve struktuře existovat určité finanční pokuty.