Co je podniková finanční analýza?

Finanční analýza podniku je kvantitativní metoda hodnocení finanční situace společnosti a tržní hodnoty jejích akcií. Na základě auditovaných finančních zpráv je každá veřejná společnost povinna každoročně zveřejňovat, aby splnila regulační povinnosti. Finanční analytici používají tuto metodu k hodnocení výkonnosti portfolií ak vytváření investičních doporučení. Studenti univerzitních obchodních programů také používají firemní finanční analýzu k přípravě případových studií pro diskusi ve třídě.

Analýza finanční situace společnosti se týká ziskovosti, likvidity a ocenění. Společnost používá finanční výkazy společnosti k vyhodnocení společnosti, včetně rozvahy, výkazu zisku a ztráty, výkazu peněžních toků a vlastního kapitálu. Existují různé způsoby, jak dospět k závěrům o společnosti, ale určité kvantitativní metody a standardní výpočty jsou považovány za základní prvky tohoto typu práce. Každý, kdo chce fungovat jako profesionální investiční poradce, musí být obeznámen alespoň v pěti oblastech finančního přezkumu.

Analýza ziskovosti je klíčovou součástí podnikové finanční analýzy. Jedná se o výpočty, které odrážejí poměr cena / výnos. Struktura likvidity a kapitálu jsou společně přezkoumávány jako další oblast analýzy. Přezkum této části finančních záležitostí společnosti se týká především různých poměrů zadlužení. Ocenění je třetím hlavním tématem v rámci podnikové finanční analýzy a vypočítává se pomocí scénářů diskontovaných peněžních toků.

Různé druhy finančního modelování tvoří čtvrté a páté hlavní téma finanční analýzy podniku. Modelování pro odhad výnosu z prodeje je součástí ocenění společnosti. Portfoliové modelování analyzuje místo korporace ve zdravé investiční strategii. Jakmile finanční analytik dokončí kontrolu společnosti, použije ji k vydávání doporučení investorům ohledně vhodnosti akcií jako investice. Některé z větších investičních společností často zveřejňují své analýzy, které slouží jako hlavní zdroj odborné literatury pro ostatní investory.

Firemní finanční analýza může být také použita v akademickém prostředí jako součást vývoje teorie. V tomto případě má analýza společný písemný formát, který studenti používají k prezentaci informací a závěrů. Případová studie se obvykle zaměří na správu a řízení společnosti, kapitálovou strukturu, rizikový profil, návratnost investic, dividendovou politiku a oceňování. V průběhu studia student aplikuje stejné kvantitativní metody a výpočty jako profesionální finanční analytik k dosažení závěrů o společnosti, jako je porovnání současné kapitálové struktury s optimalizovanou strukturou nebo posouzení nákladů na pohyb ve směru optimálního scénáře.