Co je to mezinárodní daňové plánování?

Podniky podnikatelské ve více než jedné zemi jsou konfrontovány novým souborem daňových problémů, protože jejich přítomnost ve druhé zemi by mohla způsobit, že je odpovědná za daně ze zisků získaných v této zemi. To vede k možnosti dvojího zdanění, protože domovská země společnosti se může pokusit zdanit stejný příjem. Zde přichází mezinárodní daňové plánování, protože je vyžadováno pečlivé plánování k zajištění toho, aby společnost nebyla penalizována za podnikání ve více než jedné zemi. Může být nutné platit další daně, jako je daň z obratu nebo daň z přidané hodnoty, ve druhé zemi, a plánování může zajistit, aby nedošlo k žádným sankcím. Mezinárodní skupina bude možná muset dodržovat předpisy uložené oběma zeměmi, pokud jde o převod cen, tenké kapitalizace nebo kontrolovaných zahraničních společností, a tato pravidla musí v každé zemi pečlivě sledovat.

Obchodní trAning v jiné zemi je obvykle předmětem zdanění z obchodních zisků v této zemi, pokud má tam trvalé zařízení. Mohlo by to být pevné místo podnikání, jako je kancelář nebo továrna, nebo by to mohl být závislý agent v zemi, který vykonává pravomoc uzavřít smlouvy. Zahraniční země bude chtít zdanit platby opouštějící zemi ve formě dividend, úroků nebo licenčních poplatků. Prodej aktiv v druhé zemi může způsobit, že podnik bude odpovědný za zdanění kapitálových zisků. Domovská země může poskytnout jednostrannou úlevu za zaplacenou zahraniční daň nebo daňové pravomoci domovské země a zdrojová země může být regulována dohodou o dvojím zdanění.

Pokud společnost podniká ve více než jedné jiné zemi, je nezbytné podrobné mezinárodní daňové plánování, aby bylo zajištěno, že dodavatelský řetězec bude racionalizován a nevedou k zbytečnému vysokému zdanění. Společnost může zvážit vytvoření regionálních holdingových společnostíld akcie v regionálních distribučních společnostech. Ty mohou být umístěny v jurisdikci, která má příznivý daňový režim pro takové holdingové společnosti a širokou síť smluv o dvojím zdanění, která umožňuje efektivní řízení daňových závazků v regionu. Regionální manažeři mohou získat podrobné znalosti o požadavcích na regulační a daňové požadavky v regionu, což jim dává schopnost zapojit se do mezinárodního daňového plánování a reagovat na regulační změny.

Mezinárodní daňové plánování zahrnuje podrobné znalosti o činnosti společnosti a nejnovějších regulačních požadavků v každé zemi, ve které společnost působí. Společnost může být schopna využít daňových úlev nebo zón volného obchodu v jiné zemi. Transakce musí být plánovány a zdokumentovány tak, aby vyhovovaly požadavkům v každé zemi týkající se účetního a daňového záznamů a musí být připravena příslušná dokumentace, aby odůvodnila převodové ceny za prodej zboží a služebn skupina.