Co to jest międzynarodowe planowanie podatkowe?
Przedsiębiorstwa prowadzące działalność w więcej niż jednym kraju konfrontuje się z nowym zestawem problemów podatkowych, ponieważ ich obecność w drugim kraju może uczynić je odpowiedzialnymi za podatki od zysków zarobiono w tym kraju. Powoduje to możliwość podwójnego opodatkowania, ponieważ kraj ojczysty firmy może próbować opodatkować ten sam dochód. W tym miejscu pojawia się międzynarodowe planowanie podatkowe, ponieważ konieczne jest staranne planowanie, aby firma nie została ukarana za prowadzenie działalności w więcej niż jednym kraju. Konieczne może być zapłacenie innych podatków, takich jak podatek od sprzedaży lub podatek od wartości dodanej, w drugim kraju, a planowanie może zapewnić, że żadne kary nie zostaną poniesione. Grupa międzynarodowa może wymagać przestrzegania przepisów nałożonych przez oba kraje w odniesieniu do cen transferowych, cienkiej kapitalizacji lub kontrolowanych zagranicznych spółek, a zasady te wymagają starannego monitorowania w każdym kraju.
Business TrReklama w innym kraju zwykle podlega opodatkowaniu zysków biznesowych w tym kraju, jeśli ma tam stały zakład. Może to być ustalone miejsce działalności, takie jak biuro lub fabryka, lub może być agentem zależnym w kraju, który ćwiczy uprawnienia do zawierania tam kontraktów. Kraj zagraniczny będzie chciał opodatkować płatności opuszczające kraj w formie dywidend, odsetek lub opłat licencyjnych. Sprzedaż aktywów w drugim kraju może sprawić, że firma jest odpowiedzialna za opodatkowanie za wszelkie osiągnięte zyski kapitałowe. Kraj ojczysty może udzielić jednostronnej ulgi za zapłacone podatek zagraniczny lub podatkowe uprawnienia kraju ojczystego, a kraj źródłowy może być regulowany na podstawie umowy podwójnej podatkowej.
Jeżeli firma prowadzi działalność w więcej niż jednym innym kraju, konieczne jest szczegółowe międzynarodowe planowanie podatkowe, aby upewnić się, że łańcuch dostaw jest zracjonalizowany i nie powoduje niepotrzebnie wysokiego opodatkowania. Firma może rozważyć utworzenie regionalnych spółek holdingowych do HoLD akcje regionalnych spółek dystrybucyjnych. Mogą być one zlokalizowane w jurysdykcji, która ma korzystny system podatkowy dla takich spółek holdingowych i szeroką sieć traktatów podwójnych podatkowych, które umożliwiają efektywne zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi w regionie. Regionalni menedżerowie mogą uzyskać szczegółową wiedzę na temat wymogów regulacyjnych i podatkowych w regionie, co daje im zdolność do międzynarodowego planowania podatkowego i reagować na zmiany regulacyjne.
Międzynarodowe planowanie podatkowe obejmuje szczegółową wiedzę na temat działań firmy i najnowszych wymogów regulacyjnych w każdym kraju, w którym firma działa. Firma może być w stanie skorzystać z ulg podatkowych lub stref wolnego handlu w innym kraju. Transakcje należy zaplanować i udokumentować, aby spełniają wymagania w każdym kraju dotyczące rachunkowości i dokumentacji podatkowej, a odpowiednia dokumentacja musi być przygotowana na uzasadnienie cen transferowych sprzedaży towarów i usług z wiązaniemn grupa.