Hvad er international skatteplanlægning?

Virksomheder, der handler i mere end et land, konfronteres med et nyt sæt skatteproblemer, fordi deres tilstedeværelse i et andet land kunne gøre dem ansvarlige for skatter på overskud, der er optjent i dette land. Dette giver anledning til muligheden for dobbeltbeskatning, fordi selskabets hjemland kan forsøge at beskatte den samme indkomst. Det er her international skatteplanlægning kommer ind, fordi der kræves omhyggelig planlægning for at sikre, at en virksomhed ikke straffes for at drive forretning i mere end et land. Det kan være nødvendigt at betale andre skatter, såsom omsætningsafgift eller værditilvækstafgift, i det andet land, og planlægningen kan sikre, at der ikke opstår sanktioner. En international gruppe kan være nødt til at overholde regler, der er pålagt af begge lande med hensyn til overførselspriser, tynd kapitalisering eller kontrollerede udenlandske virksomheder, og disse regler har brug for omhyggelig overvågning i hvert land.

en forretning trAding i et andet land er normalt underlagt beskatning af forretningsoverskud i dette land, hvis det har en permanent etablering der. Dette kan være et fast forretningssted, såsom et kontor eller fabrik, eller det kan være et afhængigt agent i landet, der udøver magten til at afslutte kontrakter der. Det fremmede land vil skattebetalinger, der forlader landet i form af udbytte, renter eller royalties. Salget af aktiver i det andet land kan gøre virksomheden ansvarlig for beskatning af eventuelle kapitalgevinster. Hjemlandet kan give ensidig fritagelse for betalt udenlandsk skat eller hjemlandets skattemæssige beføjelser, og kildelandet kan reguleres af en dobbeltbeskatningsaftale.

Hvor en virksomhed driver forretning i mere end et andet land, er detaljeret international skatteplanlægning nødvendig for at sikre, at forsyningskæden er rationaliseret og ikke giver anledning til unødvendigt høj beskatning. Virksomheden kan overveje at danne regionale holdingselskaber til HoLD aktierne i regionale distributionsselskaber. Disse kan være placeret i en jurisdiktion, der har et gunstigt skatteregime for sådanne holdingselskaber og et bredt netværk af dobbeltbeskatningstraktater, der muliggør effektiv styring af skatteforpligtelser i regionen. Regionale ledere kan få en detaljeret viden om lovgivningsmæssige og skattekrav i regionen, hvilket giver dem muligheden for at deltage i international skatteplanlægning og reagere på lovgivningsmæssige ændringer.

International skatteplanlægning involverer en detaljeret viden om virksomhedens aktiviteter og de seneste lovgivningsmæssige krav i hvert land, hvor virksomheden opererer. Virksomheden kan være i stand til at drage fordel af skattelettelser eller frihandelszoner i det andet land. Transaktioner skal planlægges og dokumenteres, så de overholder kravene i hvert land, der vedrører regnskabs- og skatteregistreringer, og passende dokumentation skal være parat til at retfærdiggøre overførselspriser ved salg af varer og tjenester medn Gruppen.