国際税務計画とは何ですか？

複数の国でビジネスを行う企業は、新しい国の税問題に直面します。これは、第二国に存在することで、その国で得た利益に対する税金の責任を負わせる可能性があるためです。 これは、会社の母国が同じ収入に課税しようとする可能性があるため、二重課税の可能性を生じさせます。 これは、企業が複数の国でビジネスを行うことによってペナルティを受けないようにするために慎重な計画が必要であるため、国際税務計画の出番です。 第二国では、売上税や付加価値税などの他の税金を支払う必要がある場合があり、計画により罰則が発生しないようにすることができます。 国際グループは、移転価格、希薄資本化、または外国企業の支配に関して両国が課す規制を遵守する必要がある場合があり、これらのルールは各国で慎重に監視する必要があります。

他の国でのビジネス取引は、その国に恒久的な施設がある場合、通常その国のビジネス利益に対する課税の対象となります。 これは、オフィスや工場などの固定された事業所である場合もあれば、そこで契約を締結する権限を行使する国内の従属エージェントである場合もあります。 外国は、配当、利子またはロイヤリティの形で国を去る支払いをしたいと思うでしょう。 他の国で資産を売却すると、キャピタルゲインに対する課税が発生する可能性があります。 自国は、支払った外国税に対して一方的な救済を与えることができます。または、自国と原産国の課税権は二重課税協定によって規制される場合があります。

企業が複数の国でビジネスを行っている場合、サプライチェーンが合理化され、不必要に高い課税が発生しないように、詳細な国際税務計画が必要です。 会社は、地域の流通会社の株式を保有するために、地域の持株会社を設立することを検討するかもしれません。 これらは、そのような持ち株会社に有利な税制と、地域の税債務の効率的な管理を可能にする二重課税防止条約の広範なネットワークを有する管轄区域に位置する場合があります。 地域の管理者は、地域の規制および税の要件に関する詳細な知識を得て、国際的な税務計画に従事し、規制の変更に対応することができます。

国際税務計画には、会社の活動および会社が事業を展開している各国の最新の規制要件に関する詳細な知識が含まれます。 会社は、他の国の免税または自由貿易地域を利用する立場にある可能性があります。 トランザクションは、会計および税の記録に関する各国の要件に準拠するように計画および文書化する必要があります。また、グループ内の商品およびサービスの販売の移転価格を正当化する適切な文書を準備する必要があります。